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[单选题]企业2018年准予税前扣除的管理费用为（ ）万元。
A.5.05
B.155.05
C.30
D.160.05
[单选题]企业全部境外扣除限额为( )万元。
A.36
B.40
C.45
D.46
[判断题]新办企业可以申请十万元版发票。( )
A.正确
B.错误
[多选题]‗ 年 12 月 15 日,B 企业作出向 A 企业分配股息 100 万元的决定,并于 2017
年 12 月 25 日支付,以下说法正确的有( )。
A.B 企业为扣缴义务人
B.应扣缴企业所得税 25 万元
C.应扣缴企业所得税 10 万元
D.扣缴义务发生时间为 2017 年 12 月 15 日
[单选题]中国 A 银行(适用 25%的企业所得税税率)为甲国某企业提供贷款 300 万元,合同约定的利率为 5%。2020 年 A 银行收到甲国企业就应付利息 15 万元扣除已在甲国扣缴的预提所得税 1.5 万元(预提所得税税率为 10%)后的 13.5 万元税后利息,该笔境外贷款的融资成本为本金的 4%,则该境外利息收入用于计算境外税额抵免限额的应纳税所得额是( ) 万元。
A.1.5
B.3
C.13.5
D.15
[单选题]计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目（）可以准予扣除。
A.固定资产维修费支出
B.各种赞助支出
C.各项税收的滞纳金、罚金和罚款
D.违法经营的罚款和被没收的财物损失
[判断题]计算企业所得税时准予扣除的税金,是指企业实际发生的除所得税和增值税以外的各项税金及附加。( )
A.正确
B.错误
[单选题]乙企业 2014 年不得扣除的关联方借款利息为( )万元。
A.0
B.72
C.48
D.120
[单选题]B 国扣除限额为( )万元。
A.7.5
B.9
C.10
D.12.5
[单选题]A 国扣除限额为( )万元。
A.7.5
B.9
C.10
D.12.5
[多选题]中国甲银行为 A 国某企业提供贷款 300 万元,合同约定的利率为 5%。2020 年甲银行收到 A 国企业就应付利息 15 万元扣除已在 A 国扣缴的预提所得税 1.5 万元(预提所得税税率为 10%)后的 13.5 万元税后利息,甲银行应纳税所得总额为 600 万元,已在应纳税所得额中扣除该笔境外贷款的融资成本为本金的 4%,则以下说法正确的有( )。
A.甲银行应于收到利息的日期确认收入的实现
B.甲银行来自 A 国利息收入总额为 15 万元
C.甲银行来自 A 国利息的用于计算境外税额抵免限额的应纳税所得额为 3 万元
D.考虑融资成本的扣除,甲银行实际应纳税所得额为 585 万元
E.应纳税所得总额为 600 万元
[单选题]该企业 2021 年实际应缴纳企业所得税( )万元。
A.225
B.217
C.233
D.375
[单选题]“稳业贷”原则上须提供合法有效的抵质押物或保证担保，对于特别优质的企业( )万元（含）以下授信业务，根据企业实际经营情况、偿债能力可申请信用贷款。
A.50
B.100
C.300
D.500
[单选题]某居民企业 2020 年度境内盈利 100 万元,预缴税款 18 万元,境外分支机构发生亏
损 20 万元。若不考虑所得税收优惠和其他纳税调整,则该企业汇算清缴应补(退)的税款是( )万元。
A.2
B.7
C.3.75
D.25
[单选题]收到蓝色违章通知单的，一次扣除单项工程款的5%的违约金，超过两万元时按两万元执行
A.A、正确
B.B、错误
[单选题]下列各项中，外购应税消费品已纳消费税税款准予扣除的是（ ）
A.外购已税烟丝生产的卷烟
B.外购已税润滑油为原料生产的成品油
C.外购已税珠宝玉石为原料生产的金银镶嵌首饰
D.外购已税实木地板为原料生产的实木地板
[单选题]A 公司应补缴企业所得税( )万元。
A.40
B.60
C.75
D.80
