[判断题]申请首次公开发行股票的公司报送的申请文件应包括公开披露的文件和一切相关材料。()
A.正确
B.错误

[单选题]发行人首次公开发行股票报送申请文件，初次报送应提交（ ）。
A.原件2份，复印件2份
B.原件1份，复印件2份
C.原件1份，复印件1份
D.原件1份，复印件3份

[单选题]发行人向中国证监会报送首次公开发行股票申请文件，初次报送的材料份数是()。
A.原件1份，复印件2份
B.原件1份，复印件3份
C.原件1份，复印件5份
D.原件1份，复印件6份

[判断题]发行人报送申请文件后变更中介机构的，更换后的会计师或会计师事务所应对申请首次公开发行股票公司的审计报告出具新的专业报告，更换后的律师或律师事务所应出具新的法律意见书和律师工作报告。( )
A.正确
B.错误

[不定项选择题]以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。 Ⅰ．招股说明书摘要（申报稿） Ⅱ．发行人的历次验资报告 Ⅲ．发行人关于募集资金运用的总体安排说明 Ⅳ．发行人控股股东、实际控制人对招股说明书出具的确认意见 Ⅴ．发行人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

[单选题]以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（　　）。[2016年5月真题] Ⅰ．招股说明书摘要（申报稿） Ⅱ．发行人的历次验资报告 Ⅲ．发行人关于募集资金运用的总体安排说明 Ⅳ．发行人控股股东、实际控制人对招股说明书出具的确认意见 Ⅴ．发行人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

[单选题]下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（）。
A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元
B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产
C.丙公司，2013年董事发生变更
D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责

[单选题]下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（　　）。 Ⅰ．甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元 Ⅱ．乙公司，2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产 Ⅲ．丙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1400万元、-300万元、1200万元；2013年度公司营业收入5000万元 Ⅳ．丁公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，2013年末净资产为2500万元，其中未分配利润为-100万元
A.Ⅰ
B.Ⅰ．Ⅲ．Ⅳ
C.Ⅰ．Ⅳ
D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ

[单选题]下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，构成发行障碍的情形有（ ）。[2015年5月真题]
A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元
B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产
C.丙公司，2011年董事发生变更
D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责

[简答题]甲公司拟申请首次公开发行股票并上市，ABC 会计师事务所负责审计甲公司2010年度至2012年度的比较财务报表，委派A 注册会计师担任项目合伙人，B 注册会计师担任项目质量控制复核合伙人。相关事项如下： (1)审计业务约定书约定，审计费用为200万元，甲公司应当在ABC 会计师事务所出具审计报告后10日内支付70%审计费用，成功上市后10日内支付其余30%审计费用。 (2)根据ABC 会计师事务所质量控制制度的规定，B 注册会计师对该项审计业务的总体质量负责。B 注册会计师在审计报告日前通过实施下列程序完成了项目质量控制复核：1)与项目合伙人讨论重大事项；2)复核财务报表和拟出具的审计报告；3)评价在编制审计报告时得出的结论，并考虑拟出具审计报告的恰当性。 (3)B 注册会计师在审计工作底稿中就其执行的项目质量控制复核作出以下记录：1)会计师事务所项目质量控制复核政策要求的程序均已实施；2)没有发现任何尚未解决的事项，使其认为审计项目组做出的重大判断和得出的结论不适当；3)项目质量控制复核在审计报告日之前已完成。 (4)A 注册会计师由于事务繁忙，委托B 注册会计师代为复核甲公司下属重要子公司乙公司的审计工作底稿。 (5)A 注册会计师拟利用会计师事务所聘请的外部信息技术专家，对甲公司的信息系统进行测试。该信息技术专家不是项目组成员，不受ABC 会计师事务所质量控制政策和程序的约束。 (6)A 注册会计师就一项疑难会计问题同时咨询会计师事务所的技术部门和外部专家，得到的咨询意见存在分歧。A 注册会计师决定采纳外部专家的意见，审计工作底稿中仅记录向外部专家咨询的情况。 要求： 针对上述第(1)至(6)项，逐项指出ABC 会计师事务所或其注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。

[单选题]申请首次公开发行股票的公司应按()的要求制作申请文件。
A.《首次公开发行股票申请文件主承销商核对要点》
B.《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第九号》
C.《首次公开发行股票辅导工作办法》
D.《关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知》

[简答题]甲公司是20×18年申请首次公开发行股票并上市的公司，ABC会计师事务所首次承接负责审计甲公司20×20年度财务报表。 A注册会计师是审计项目合伙人。 相关事项如下： (1)A注册会计师了解和评估甲公司管理层诚信，认为承接甲公司20×20年财务报表审计业务的条件已经满足。 (2)会计师事务所在接受委托后，A注册会计师向前任注册会计师询问甲公司变更会计师事务所的原因，得知甲公司在某一重大会计估计事项问题与前任注册会计师存在严重分歧。 (3)A注册会计师拟在审计完成阶段实施针对包括会计估计、关联方、持续经营、法律法规、期初余额等特定项目的必要审计程序。 (4)在正式签署审计报告前，A注册会计师提请ABC会计师事务所指派合伙人C注册会计师复核了审计甲公司20×20年财务报表的每一张审计工作底稿。 (5)为了确保审计质量，A注册会计师确定了审计项目组内部相互交叉复核工作原则。 (6)会计师事务所鼓励就疑难问题或争议事项进行咨询，并完整记录咨询情况，包括记录寻求咨询的事项，以及咨询作出的决策、决策依据以及决策的执行情况。 审计项目组就疑难问题或争议事项向其他专业人士咨询所形成的记录，应当经审计项目合伙人认可。 要求： 针对上述第(1)至(6)项，逐项指出ABC会计师事务所或其注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。

[判断题]发行人在每次报送首次公开发行股票书面申请文件的同时，应报送一份相应的标准电子文件。()
A.正确
B.错误