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[单选题] 下列关于企业所得税年度纳税申报表的填写,说法错误的是( )。
A. 国债利息收入免征企业所得税通过A105030《投资收益纳税调整明细表》进行纳税调整
B. 处置投资项目发生的损失,不通过A105030《投资收益纳税调整明细表》进行纳税调整,而是(A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》进行纳税调整
C. 属于专项用途财政性资金用于支出资本化的部分,在填写A105080《资产折旧.摊销及纳税调整明细表》时直接调减资产计税基础的税收金额
D. 企业筹办期间的发生的业务招待费选择在生产经营后一次性计入成本费用扣除的,填写在A105000 《纳税调整项目明细表》第30行“其他”
[单选题]下列关于企业所得税年度申报表填报说法正确的是()。
A.只要会计上发生相关支出,不论是否纳税调整,企业均需填报《职工薪酬纳税调整明细
表》
B.企业虽然发生工资薪酬支出,但符合税法规定,可在税前全额扣除,无需进行纳税调
整,年度申报时,不必填报《职工薪酬纳税调整明细表》
C.企业当年发生的折旧、摊销的会计金额小于税收金额时才需要填写《资产折旧、摊销及
纳税调整明细表》
D.创业投资企业直接投资于未上市中小高新企业,应在投资满两年可以投资的70%抵扣当年应纳税所得额时填写《抵扣应纳税所得额优惠明细表》
[单选题]纳税人应当自年度终了后一定期限内向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。该期限是( )
A.A自年度终了之日起5个月内
B.自年度终了之日起4个月内
C.自年度终了之日起45日内
D.自年度终了之日起15日内
[单选题]风险分析人员发现某软件公司2020年企业所得税年度纳税申报表附表“一般企业成本支出明细表”反映非流动资产处置损失5138.2万元，“一般企业收入明细表”反映非流动资产处置利得164.2万元。增值税纳税申报表（适合一般纳税人）“一般货物及劳务累计应纳税额减征额”为0，则下列说法正确的是( )
A.该软件公司可能存在处置固定资产未计收入少缴企业所得税风险
B.该软件公司可能存在处置固定资产未计收入少缴增值税风险
C.软件公司可能存在处置固定资产少计提销项税额风险
D.该软件公司可能存在处置固定资产未视同销售少缴企业所得税、增值税风险
[判断题]行社向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时，应当就其与关联方之间的业务往来，附送年度关联业务往来报告表。
A.正确
B.错误
[多选题] 《企业所得税年度纳税申报表(A类)》第27行“抵免所得税额”,可以填报( )的投资额。
A. 创业投资企业投资与未上市中小高新技术企业的股权投资额
B. 纳税人购置用于环境保护专用设备
C. 纳税人购置用于节能节水专用设备
D. 纳税人购置用于安全生产专用设备
[单选题] 纳税人可优先通过( )办理个人所得税综合所得年度汇算,税务机关将按规定为纳税人提供申报表预填服务。
A. 办税服务厅
B. 邮寄方式
C. 网上税务局(包括手机个人所得税APP)
D. 银行网点
[单选题]纳税人可优先通过（ ）办理个人所得税综合所得年度汇算，税务机关将按规定为纳税人提供申报表预填服务。
A.办税服务厅
B.邮寄方式
C.网上税务局（包括手机个人所得税APP)
D.银行网点
[多选题] 下列关于企业所得税月(季度) 预缴纳税申报表(A类)填报的表述,正确的有( )。
A. 分支机构需等总机构申报之后再申报
B. 建筑项目异地预缴的企业所得税填入第13行“减:实际已缴纳所得税额”
C. 房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入,按照税收规定的预计计税毛利率计算出预计毛利额填入第4行“特定业务计算的应纳税所得额”
D. 若本期应纳所得税额小于实际已缴纳所得税额,则第15行“本期应补(退)所得税额”为负数
