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[单选题]若选择“分国不分项”方法，宁州公司来源于B国的所得税的抵免限额是：（）
A. 14万元
B. 50万元
C. 36万元
D. 55.8万元
E.46.5万元
[单选题]如果企业选择不按国（地区）别汇总计算（即“不分国（地区）不分项”）方法，宁州公司2019年度境外所得税的允许抵免额是：（）
A.100万元
B.120万元
C.116.5万元
D. 150万元
E. 134万元
[单选题]企业选择“分国不分项”方法，若可抵免的A国所得税税额超过抵免限额，则超额部分最长可延续到哪一年按规定抵补？（）
A. 2019
B. 2020
C. 2029
D. 2024
E. 2025
[单选题]依据企业所得税相关规定,符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征
收管理方法的是( )。
A.企业所得税汇总清算时,应补缴的税款均由总机构缴纳
B.汇总清算时,针对多缴的税款, 50%由各分支机构办理退库
C. 当年新设立的分支机构,当年参与分摊预缴税款
D. 总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税, 60%在各分支机构间分摊预缴,
40%由总机构预缴
[单选题]假设不考虑国内业务的盈亏状况，大华公司来源于A国的所得20XX年应在中国补缴的企业所得税是：（单选）
A.200万元
B.25万元
C.10万元
D.0万元
[单选题]企业选择分国不分项的方法在计算实际应抵免的境外已缴纳和间接负担的所得税税额时，企业在境外一国（地区）当年缴纳和间接负担的符合规定的所得税税额超过抵免限额的，当年应以抵免限额作为境外所得税抵免额进行抵免，超过抵免限额的余额允许从次年起在连续（）个纳税年度内，用每年度抵免限额抵免当年应抵税额后的余额进行抵补。
A.2
B.3
C.5
D.10
[单选题]宁州公司来源于B国的应纳税所得额是：（）
A. 150万元
B. 186万元
C. 200万元
D. 214万元
E. 250万元
[单选题]DA公司2020年应交所得税40万元，年初的递延所得税资产和递延所得税负债余额为10万元和5万元，年末的递延所得税资产和递延所得税负债余额为15万元和10万元。则DA公司2020年应确认的所得税费用金额为（ ）万元。
A.10
B.20
C.30
D.40
[判断题]所有高新技术企业来源于中国境外的所得均可享受高新技术所得税优惠政策。 （）
A.正确
B.错误
[单选题]甲公司为境内居民企业，企业所得税税率为25%，持有A国乙公司40%股权，A国的企业所得税税率为10%。2020年乙公司应纳税所得额为5000万元，在A国缴纳企业所得税500万元。由于B公司效益良好、资金充裕，在2021年乙公司决定向股东分配2500万元的税后利润。乙公司委托第三方对B公司的财务状况进行了审计并支付审计费用20万元。甲公司分得1000万元，并按照A国的预提所得税税率5%缴纳了预提所得税，扣除预提所得税后为实际获得的股息所得。
根据上述资料，回答以下问题：（1）甲公司来自乙公司的所得直接缴纳的税额为（）万元。
A.20
B.30
C.50
D.10
[单选题]A公司抵免境外所得税后应纳企业所得税额为（）万元
A.0
B.2636.56
C.1771.25
D.2745
E.2618.56
[多选题]境外所得税税额，是指企业来源于中国境外的所得依照中国境外税收法律以及相关规定应当缴纳并已实际缴纳的企业所得税性质的税款。但不包括（）
A.按照境外所得税法律及相关规定属于错缴或错征的境外所得税税款
B.按照税收协定规定不应征收的境外所得税税款
C.因少缴或迟缴境外所得税而追加的利息、滞纳金或罚款
D.境外所得税纳税人或者其利害关系人从境外征税主体得到实际返还或补偿的境外所得税税款
E.按照我国企业所得税法及其实施条例规定，已经免征我国企业所得税的境外所得负担的境外所得税税款
[判断题]利润表中“所得税费用”项目的本期金额等于当期所得税,而不应考虑递延所得税。( )
A.正确
B.错误
[多选题]悦农e贷客户提供个人所得税证明的方法有哪些（）。
A.在我行超柜上打印出来的《个人所得税纳税记录》
B.中山市税务局打印所得税缴纳记录
C.客户手机上纳税的截图
D.国税总局广东税局网站上的申报缴税记录
[多选题]下列关于所得来源地确定方法的表述中,符合企业所得税法规定的有( )。
(2019 年)
A.提供劳务所得按照劳务发生地确定
B.特许权使用费所得按照收取特许权使用费所得的企业所在地确定
C.股息所得按照分配股息的企业所在地确定
D.动产转让所得按照转让动产的企业所在地确定
[单选题]中国居民企业A（所得税税率为25%）持有甲国B公司40%股权，甲国的所得税税率为10%。2020年B公司实现应纳税所得额为4000万元，在甲国缴纳企业所得税400万元。由于B公司效益良好、资金充裕，B公司在2021年决定向股东分配2500万元的税后利润。A公司委托第三方对B公司的财务状况进行了审计并支付审计费用20万元。A公司分得1000万元，并按照甲国的预提所得税税率缴纳了50万元的预提所得税，实际获得950万元的股息所得。
请根据上述资料，回答下列问题：（1）A公司来自B公司的股息所得直接缴纳和间接负担的税额合计是（）万元。
A.50
B.155.56
C.161.11
D.210
[单选题]税务机关依照企业所得税法第四十四条的规定核定企业应纳税所得额时，可以采用下列方法（）。
A.参照同类或类似企业的利润率水平核定
B.按照企业成本费用加合理利润的方法核定
C.按照关联企业集团整体利润率核定
D.按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定
