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[不定项选择题]某居民企业2018年自行计算的应纳税所得额为70万元,销售收入为500万元。经税务机关审核,发现以下事项未进行纳税调整:
(1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元,计提工会经费1.44万元并上缴0.72万元,计提职工福利费15.16万元(不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴),计提1.08万元的职工教育经费并全部列支 ;
(2)管理费用中列支的业务招待费10万元;
(3)财务费用中列支汇兑损失10万元;
(4)投资收益50万元为国外子公司分回的利润,国外适用税率为20%。该企业直接将50万元计入应纳税所得额。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题:(4)下列关于该企业的税务处理正确的是( )。
A.该企业2018年境内部分的应纳税所得额为33.3万元
B.该企业2018年境内部分的应纳税所得额为27.5万元
C.该企业2018年应缴纳的企业所得税为11.45万元
D.该企业2018年应缴纳的企业所得税为8.325万元
[不定项选择题]企业应纳税所得额为( )。
A.575万元
B.595万元
C.565万元
D.585万元
[不定项选择题]我国境内某居民企业甲2019年度境内应纳税所得额为1000万元;设立在A国的分支机构乙当年的应纳税所得额为200万元,适用的A国企业所得税税率为30%,乙分支机构当年取得的所得未汇回国内;在B国设立一全资子公司丙,甲企业取得丙公司分配的股息95万元(已按规定缴纳预提所得税),预提所得税税率为5%,丙公司适用B国企业所得税税率为20%。
(其他相关资料:甲企业适用25%的企业所得税税率,选择不分国不分项方法计算抵免)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
2019年度汇算清缴时,甲企业在我国实际应缴纳企业所得税为( )万元。
A.250
B.251.25
C.241.25
D.240
[不定项选择题]共用题干
2012年12月,某公司对县税务局确定的企业所得税的应纳税所得额、应纳税额及在12月30日前缴清税款的要求极为不满,决定撤离该县,且不缴纳税款。县税务局得知后,责令该公司在12月15日前纳税。当该公司有转移生产设备的明显迹象时,县税务局责成其提供纳税担保。请回答第92~93题。
该公司取得的下列收入中,属于《企业所得税法》规定的应纳税收入的是、
A.财政拨款
B.销售产品收入
C.专利转让收入
D.国债利息收入
[不定项选择题]‒年12月,某公司对县税务局确定的企业所得税的应纳税所得额、应纳税额及在12月30日前缴清税款的要求极为不满,决定撤离该县,且不缴纳税款。县税务局得知后,责令该公司在12月15日前纳税。当该公司有转移生产设备的明显迹象时,县税务局责成其提供纳税担保。该公司取得的下列收入中,属于《企业所得税法》规定的应纳税收入的是?( )
A.财政拨款
B.销售产品收入
C.专利转让收入
D.国债利息收入
[不定项选择题]企业应纳税额为( )。
A.143.75万元
B.146.25万元
C.148.75万元
D.141.25万元
[不定项选择题]居民企业甲2018年度境内利润总额为800万元,境内应纳税所得额为760万元,在A国设立一个分公司,境外分公司应纳税所得额为-200万元。2019年度居民企业甲从境内取得销售货物收入5000万元,发生业务招待费支出60万元,其他可在税前扣除的支出为3980万元;A国分公司销售货物收入1200万元,其他可在税前扣除的支出为560万元,在A国缴纳企业所得税88万元。
(其他相关资料:甲企业适用25%的企业所得税税率,假设甲企业2019年无其他纳税调整事项,A国的企业所得税政策与我国一致,不需要纳税调整)
要求:根据上述资料,分别回答下列问题。
甲企业2019年在我国实际应缴纳的企业所得税为( )万元。
A.269.25
B.247.25
C.357.25
D.319.25