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[单选题]( )负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。
A.审计委员会
B.董事会
C.监事会
D.财务总监
[不定项选择题]资料4中，审计组为了确定甲公司固定资产购置环节内部控制是否得到有效控制，应当实施的控制测试为（ ）。
A.对固定资产实施盘点
B.询问采购人员固定资产的购置流程
C.观察验收人员验收固定资产的流程
D.检查固定资产购置是否符合计划与预算，并经过适当批准
[判断题]内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
A.正确
B.错误
[单选题]基金管理人内部控制的有效性主要包含包括（ ）。
Ⅰ.基金管理人所实施的内部控制政策与措施能否适应基金监管的法律法规要求
Ⅱ.基金管理人内部控制必须覆盖所有人员，要求各部门之间、人员之间应相互配合、协调同步、紧密衔接
Ⅲ.基金管理人内部控制在设计完整、合理的前提下，在基金管理的运作过程中，能够得到持续的贯彻执行并发挥作用，为实现提高公司经营效率、财务信息的可靠性和法律法规的遵守提供合理保证
Ⅳ.基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
[判断题]企业董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。
A.正确
B.错误
[单选题]为证实库存现金相关内部控制的有效性，审计人员可以实施的审计程序是（ ）。
A.分析速动比率变化情况
B.抽查大额现金收支的真实性
C.对现金收支业务实施截止期测试
D.实地观察现金是否存放于保险柜内
[多选题]审计人员通过了解某企业采购与付款循环的内部控制，准备对其实施内部控制测评，下列内部控制测评中与所记录的采购都确已收到物品或已接受劳务最直接相关的有（ ）。
A.检查验收单连续编号的完整性
B.检查批准采购标记
C.查验付款凭单后是否附有完整的相关单据
D.检查注销凭证的标记
E.检查入库单连续编号的完整性
[单选题]在财务报表审计中，注册会计师在预期内部控制有效的情况下实施控制测试，最终是为了()。
A.对内部控制发表意见
B.节省实质性程序的时间
C.发现内部控制的缺陷
D.完全取代实质性程序
[单选题]（ ）是通过科学的内部控制手段和方法,建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。
A.健全性原则
B.有效性原则
C.独立性原则
D.相互制约原则
[单选题]规划审计的目标之一是评估保障存货的内部控制的有效性。以下( )类型的审计可以最好地实现这一目标。
A.财务审计
B.合规性审计
C.经营审计
D.项目成果审计
[单选题]证券公司应当建立合理的内部控制监督、检查与评价机制，确保内部控制的有效性。证券公司应当设立监督检查部门或岗位，监督检查部门应加强对内部控制执行情况的现场检查、非现场检查和常规稽核、非常规稽核，并将检查结果报（ ）。
A.证券公司注册地中国证监会派出机构
B.证券公司注册地证券业协会
C.证券公司所在地中国证监会派出机构
D.证券公司所在地证券业协会
[多选题]内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有（ ）的要求。
A.真实性
B.准确性
C.完整性
D.普遍性
E.指导性
[判断题]内部控制的基本原则是为实现内部控制目标，在建立和实施内部控制过程中，都应遵循具有普遍性和指导性的要求。( )
A.正确
B.错误
[单选题]证券公司应当建立合理的内部控制监督、检查与评价机制，确保内部控制的有效性。下列关于董事会、监事会、经理人员等各层级内部控制职责的说法错误的是（ ）。
A.董事会对内部控制的有效性负最终责任，每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告
B.监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督，督促其及时纠正内部控制缺陷
C.证券公司有保密限制的专项会议只能有特定层级人员参加，专门负责证券公司内部控制的监督、检查与评价工作的高级管理人员和监督检查部门的负责人不得列席该类保密会议
D.负责监督检查部门的高级管理人员不得兼管业务部门
[单选题]证券公司应当建立合理的内部控制监督、检查与评价机制，确保内部控制的有效性。其中，（ ）负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任。（ ）应对违反职责范围内的内部控制导致的风险和损失承担首要责任。
A.股东会；高级管理人员
B.董事会；业务部门和分支机构的负责人
C.股东会；直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员
D.董事会；直接从事业务经营活动的业务部门和分支机构的相关人员
