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[判断题]对于发行人来说，发行现金汇入型附认股权证的公司债券可以起到一次发行、二次融资的作用。 （ ）
A.正确
B.错误
[多选题]某高速成长的芯片企业计划发行10年期附认股权债券筹资。下列说法中，正确的有（ ）。
A.认股权证是一种看涨期权，可以使用布莱克—斯科尔斯模型对认股权证进行定价
B.使用附认股权证债券筹资的主要目的是当认股权证执行时，可以以高于债券发行日股价的执行价格给公司带来新的权益资本
C.使用附认股权证债券筹资，当认股权证执行时，会稀释股价和每股收益
D.为了使附认股权证债券顺利发行，其内含报酬率应当介于债务市场利率和税前普通股资本成本之间
[单选题]对于不使用债券发行系统招标发行公司债券的，发行人应向国债登记结算公司提交的书面文件不包括()。
A.《银行间债券市场公司债券发行、登记托管、交易流通操作细则》规定的发行入账户开立文件
B.主管部门核准公司债券发行的批文复印件
C.发行人盖章的公司债券发行章程或募集说明书
D.国际证券识别码系统基础数据资料表（该文件须同时提供Word格式电子版）
[单选题]若公司发行附认股权证债券，相比一般债券利率8%，它可以降低利率发行，若目前公司股票的资本成本为12%，公司适用的所得税税率为25%，则附认股权证债券的税前资本成本可为（ ）。
A.6%
B.7%
C.12%
D.18%
[单选题]根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。
A.典当行
B.信用评级为A+的小货公司
C.地方融资平台公司
D.房地产投资公司
E.非中国证券业协会会员的担保公司
[单选题]下列不属于发行附认股权证的公司债券不利影响的是()。
A.相对于普通可转债，发行人一直都有偿还本息的义务
B.如果债券附带美式权证，会给发行人的资金规划带来一定的不利影响
C.一次发行，二次融资
D.无赎回和强制转股条款，从而在发行人股票价格高涨或者市场利率大幅降低时，发行人需要承担一定的机会成本
[判断题]可转换公司债券发行人在发行结束后，可向证券交易所申请将可转换公司债券上市，若符合上市条件，则自发行结束日至L日（L日为证券上市日）不得超过5个交易日。()
A.正确
B.错误
[简答题]甲公司为扩大产能，拟平价发行分离型附认股权证债券进行筹资。方案如下：债券每份面值 1000 元，期限 5 年，票面利率 5%，每年付息一次；同时附送 20 张认股权证，认股权证在债券发行 3 年后到期，到期时每张认股权证可按 11 元的价格购买 1 股甲公司普通股票。 甲公司目前有发行在外的普通债券，5 年后到期，每份面值 1000 元，票面利率 6%，每年付息一次，每份市价 1020 元（刚刚支付过最近一期利息）。
公司目前处于生产经营的稳定增长期，可持续增长率 5%。普通股每股市价 10 元。
公司的企业所得税税率 25%。
要求：
（1）计算公司普通债券的税前资本成本。
（2）计算该分离型附认股权证债券的税前资本成本。
（3）判断筹资方案是否合理，并说明理由；如果不合理，给出调整建议。
[单选题]根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列属于债券发行人可采取的内外部增信机制、偿债保障措施的有（ ）。
Ⅰ．商业保险
Ⅱ．限制发行人债务及对外担保规模
Ⅲ．限制发行人债对外投资规模
Ⅳ．限制发行人向第三方出售或抵押主要财产
Ⅴ．设置债券回售条款
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
[多选题]与可转换债券筹资相比，发行附认股权证债券的特点有()。
A.附带认股权证债券的承销费用高于可转换债券筹资的承销费用
B.附带认股权证债券的灵活性较强
C.发行附带认股权证债券的公司，比发行可转换债券的公司规模小、风险更高
D.附带认股权证债券的发行者，主要目的是发行债券而不是股票
[简答题]（2017年）甲公司为扩大产能，拟平价发行分离型附认股权证债券进行筹资，方案如下：债券每份面值1000元，期限5年，票面利率5%。每年付息一次。同时附送20份认股权证。认股权证在债券发行3年后到期，到期时每份认股权证可按11元的价格购买1股甲公司普通股股票。
甲公司目前有发行在外的普通债券，5年后到期，每份面值1000元，票面利率6%，每年付息一次，每份市价1020元（刚刚支付过最近一期利息）
公司目前处于生产的稳定增长期，可持续增长率5%。普通股每股市价10元。公司企业所得税率25%。
要求：（1）计算公司普通债券的税前资本成本。
（2）计算分离型附认股权证债券的税前资本成本。
（3）判断筹资方案是否合理，并说明理由，如果不合理，给出调整建议。
（4）计算最高可以接受的执行价格。
（5）计算最低可以接受的票面利率。
[多选题]与可转换债券筹资相比，发行附认股权证债券筹资的特点有（ ）。
A.附认股权证债券的承销费用高于可转换债券的承销费用
B.附认股权证债券的灵活性较强
C.发行附认股权证债券的公司，比发行可转换债券的公司规模小、风险更高
D.附认股权证债券的发行者，主要目的是发行债券而不是股票
[单选题]（2018年真题）按照附认股权和债券本身能否分开来划分，附认股权证的公司债券可分为（ ）。
A.独立型与非独立型
B.可分型与综合型
C.独立型与分离型
D.可分离型与非分离型
[多选题]（2010年）某公司是一家生物制药企业，公司计划发行10年期限的附认股权证债券进行筹资。下列说法中，正确的有（）。
A.认股权证是一种看涨期权，可以使用布莱克－斯科尔斯模型对认股权证进行定价
B.使用附认股权证债券筹资的主要目的是当认股权证执行时，可以以高于债券发行日股价的执行价格给公司带来新的权益资本
C.使用附认股权证债券筹资的缺点是当认股权证执行时，会稀释股价和每股收益
D.为了使附认股权证债券顺利发行，其内含报酬率应当介于债务市场利率和税前普通股成本之间
[多选题]某公司是一家生物制药企业，目前正处于高速增长阶段。公司计划发行10年期限的附认股权证债券进行筹资。下列说法中，正确的有（ ）。
A.认股权证是一种看涨期权，但不可以使用布莱克——斯科尔斯模型对认股权证进行定价
B.使用附认股权证债券筹资的主要目的是当认股权证执行时，可以以高于债券发行日股价的执行价格给公司带来新的权益资本
C.使用附认股权证债券筹资的缺点是当认股权证执行时，会稀释股价和每股收益
D.为了使附认股权证债券顺利发行，其内含报酬率应当介于债务市场利率和税前普通股成本之间
[多选题]某公司是一家生物制药企业，目前正处于高速成长阶段。公司计划发行10年期限的附认股权债券进行筹资。下列说法中，正确的有()。
A.认股权证是一种看涨期权，可以使用布莱克一斯科尔斯模型对认股权证进行定价
B.使用附认股权债券筹资的主要目的是当认股权证执行时，可以以高于债券发行日股价的执行价格给公司带来新的权益资本
C.使用附认股权债券筹资的缺点是当认股权证执行时，会稀释股价和每股收益
D.为了使附认股权债券顺利发行，其内含报酬率应当介于债务市场利率和普通股成本之间
[单选题]附认股权证的公司债券的购买者可以按预先规定的条件在公司发行股票时享有优先购买权。“预先规定的条件”主要是指（ ）。
①股票的购买价格
②认购比例
③认购期间
④认购金额
A.①②③
B.①②③④
C.①③④
D.②③④
