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[多选题]根据《商业银行内部控制指引》,商业银行应当对会计账务处理的全过程实行监督,会计账务应当做到以下那些方面相符:()
A.账账;
B.账据
C.账款
D.账实
E.账表
F.F、内外账
[多选题]根据《商业银行内部控制指引》,内部控制应当包括以下哪些要素:()
A.内部控制环境
B.风险识别与评估
C.内部控制措施;
D.信息交流与反馈
E.监督评价与纠正
[多选题]. 根据《商业银行内部控制指引》,商业银行内部控制应当贯彻以下原则:()
A.全面
B.审慎
C.公允
D.有效
E.独立
[判断题]商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖各项业务流程和管理活动,覆盖所有的部门、岗位和人员。
A.正确
B.错误
[多选题]根据《商业银行内部控制指引》,商业银行应当指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。其中内部控制的建设、执行部门负责()
A.设计内部控制体系;
B.组织检查、评价内部控制的健全性和有效性;
C.组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制;
D.督促管理层纠正内部控制存在的问题。
[多选题]《商业银行内部控制指引》规定,商业银行会计内部控制的重点有( )。
A.实行会计工作的统一管理,严格执行会计制度和会计操作规程
B.运用计算机技术实施会计内部控制,确保会计信息的真实、完整和合法
C.严禁设置账外账
D.严禁乱用会计科目
E.严禁编制和报送虚假会计信息
[多选题]《商业银行内部控制指引》规定,下列( )是重要的会计岗位应当定期轮换,落实离岗(任)审计制度。
A.会计主管
B.联行
C.同城票据交换
D.出纳
[多选题]根据《商业银行内部控制指引》,商业银行资金业务的组织结构应当体现权限等级和职责分离的原则,应该做到以下哪几个方面:()
A.前台交易与后台结算分离;
B.自营业务与代客业务分离;
C.业务操作与风险监控分离;
D.信贷管理与信贷审查分离;
E.建立岗位之间的监督制约机制