更多"[判断题]甲公司2019年7月没有生产经营业务、未产生应纳增值税税款，"的相关试题:
[判断题]实行免抵退税办法的出口企业或其他单位在申报办理出口退(免)税时,不再报送当期《增值税纳税申报表》。
A.正确
B.错误
[单选题]某钨矿开采企业为增值税一般纳税人，2019年6月生产经营情况如下：采用分期收款方式销售自采钨矿2000吨，不含增值税单价0.08万元/吨，合同约定本月收回货款的60%，其余货款下月10日收回。销售钨矿原矿加工的钨精矿40吨，取得不含税销售额160万元，该企业选矿比为25:1，按市场法计算资源税。钨精矿资源税税率为5%，该企业当月应纳资源税（ ）万元。
A.12.80
B.17.60
C.8.00
D.24.00
[简答题] 甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13% ,商品销售价格不含增值税;确认销售收入时逐笔结转销售成本。
2021年12月份,甲公司发生如下经济业务:
1)12月2日,向乙公司销售A产品,销售价格为500万元,实际成本为420万元。产品已发出,款项存入银行。销售前,该产品已计提跌价准备10万元。
2)12月8日,收到丙公司退出B产品并验收入库,当日支付退货款并开具红字增值税专用。该批产品系当年8月份售出并已确认销售收入,销售价格为300万元,实际成本为260万元。
3)12月10日,营销人员丁某来报销出差客户产生的差旅费,其中住宿费500元 一般纳税人开具的增值税专用发票)、高铁二等座票300元,不考虑出差补助。
假定除上述资料外,不考虑其他相关因素。
要求:根据上述资料,逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。
答案中的金额单位用万元表示)
[多选题]甲公司为增值税一般纳税人,初次购买数台增值税税控系统专用设备作为固定资产核算, 取得增值税专用发票上注明的价款为38 000元,增值税税额为4 940元,价款和税款以银行存款支付。下列会计处理正确的有( )。
A.按规定抵减增值税应纳税额时:
借:应交税费—应交增值税(进项税额转出) 42 940
贷:管理费用 42 940
B.取得设备,支付价款和税款时:
借:固定资产 42 940
贷:银行存款 42 940
C.按规定抵减增值税应纳税额时:
借:应交税费—应交增值税(减免税款) 42 940
贷:管理费用 42 940
D.按规定抵减增值税应纳税额时:
借:应交税费—应交增值税(进项税额) 42 940
贷:管理费用 42 940
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人，本期购入一批原材料，进货价格为100万元，增值税进项税额为13万元，所购原材料验收后发现短缺30%，其中合理损耗为5%，另外25%为非合理损耗待查明原因，则甲公司该批存货的实际成本为（ ）万元。
A.70
B.75
C.84.75
D.113
[单选题]甲公司系增值税一般纳税人，2019年1月15日购买一台生产设备并立即投入使用。取得增值税专用发票上注明价款500万元，增值税税额为85万元。当日甲公司预付了该设备未来1年的维修费，取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税税额1.7 万元，该项设备的入账价值为（ ）万元。
A.585
B.596
C.500
D.510
[单选题]甲公司系增值税一般纳税人，购入一套需安装的生产设备，取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元，增值税税额为51万元，自行安装耗用材料20万元，发生安装人工费5万元。该生产设备安装完毕达到预定可使用状态转入固定资产的入账价值为（ ）万元。
A.320
B.325
C.351
D.376
[单选题]甲公司系增值税一般纳税人，2018年12月1日外购一批原材料，取得的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税税额为12.8万元，入库前发生挑选整理费1万元。该批原材料的入账价值为（ ）万元。
A.93.8
B.81
C.92.8
D.80
[简答题]甲公司于2021年1月25日销售产品一批,增值税专用发票上注明售价10000万元,增值税税额为1300万元,该批产品的成本为6000万元。合同规定现金折扣条件为“1/20,n/30”,且买方于2021年2月10日付款。2021年6月28日,该批产品因质量不合格被退回。假定不考虑其他因素,请根据甲公司发生的业务编制相应会计分录。 单位:万元)
[判断题]甲公司为新办纳税人,首次申领增值税专用发票,税务机关核定其增值税专用发票最高开票限额为10万元,每月最高领用数量为50份。( )
A.正确
B.错误
[单选题]甲公司系增值税一般纳税人，2019年12月31日,甲公司出售一台原价为452万元，已计提折旧364万元的生产设备，开具的增值税专用发票上注明的价款为150万元，增值税税额为25.5万元，出售该生产设备时发生不含增值税的清理费用8万元。不考虑其他因素，甲公司出售该生产设备的利得为（ ）万元。
A.54
B.62
C.87.5
D.79.5
[判断题]甲公司为增值税一般纳税人,于2019年12月申请转登记为小规模纳税人,转登记时甲公司不需要缴销增值税税控系统专用设备和增值税发票。( )
A.正确
B.错误
[简答题]甲公司在2021年销售一批商品100件,增值税专用发票上注明售价10000万元,增值税税额为1300万元。活到后买方乙公司发现商品质量不合格,要求在价格上给予10%的折让。经查明,乙公司提出的销售折让要求符合原合同的约定,甲公司同意并办理了相关手续。请根据材料编制确认销售收入时、发生销售折让时、实际收到款项时的会计分录。 单位:万元)
[单选题]某企业属于增值税期末留抵退税的纳税人,7月留抵退还增值税20万元,当月共缴纳增值税、消费税和关税400万元,其中关税100万元、进口环节缴纳的增值税和消费税200万元(教育费附加3%,地方教育费附加2%)。该企业当月应缴纳的教育费附加和地方教育费附加为( )。
A.4万元
B.7万元
C.15万元
D.20万元
[单选题]下列有关甲公司增值税处理错误的有（ ）。
A.自产产品抵债，应确认应交税费—应交增值税（销项税额）5.2万元
B.捐赠自产产品，应确认应交税费—应交增值税（销项税额）1.04万元
C.外购商品发放福利，应确认应交税费—应交增值税（销项税额）1.3万元
D.将自产产品赠送给消费者，应确认应交税费—应交增值税（销项税额）0.52万元
[判断题]甲公司丢失增值税专用发票1份,应当于发现丢失当日书面报告税务机关,并登报声明作废。( )
A.正确
B.错误
[单选题] 甲公司为增值税一般纳税人,2019年4月销售自己使用过的包装物,取得含税销售额10万元;销售旧货取得含税销售额8万元。则甲公司当月的增值税销项税额是( )万元。
A.1.38
B.0.35
C.2.07
D.1.31
[单选题]‘年6月甲公司向税务机关实际缴纳增值税10.3万元，实际缴纳消费税20.6万元，已知教育费附加征收比率为3%，计算甲公司当月应缴纳教育费附加的下列算式中，正确的是（ ）。
A.（10.3＋20.6）×3%＝0.927万元
B.10.3×3%＝0.309万元
C.10.3÷（1＋3%）×3%＝0.3万元
D.（10.3＋20.6）÷（1＋3%）×3%＝0.9万元
[多选题]A公司是一家研发企业,于2019年4月新设立,但是4-7月未开展生产经营,销售额均为0,自8月起才有销售额,那么A公司该根据以下哪几个月的销售额来判断是否适用加计抵减政策,包括( )。
A.2019年6月
B.2019年7月
C.2019年8月
D.2019年9月
E.2019年10月
