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[单选题]’年度某小型微利企业年应纳税所得额200万元,应纳税所得额是()。
A.50万元
B.20万元
C.25万元
D.15万元
[单选题]甲企业 2020 年度境内所得应纳税所得额为 1000 万元,适用 25%的企业所得税税率,
已预缴税款 160 万元。如甲企业 2020 年存在来源于境外某国的税前利息所得 200 万元,并
根据协定规定的税率在境外缴纳预提税 20 万元。不考虑其他因素,该企业当年汇算清缴应
补(退)的税款为( )万元。
A.90
B.120
C.135
D.140
[单选题]按照企业所得税法及其实施条例规定,居民企业取得下列各项收入,应并入应纳税所得额征收所得税的是()。
A.国债利息收入
B.财政拨款
C.居民企业持有其他居民企业公开发行并上市流通的股票不足10个月取得的投资收益
D.300万元的技术转让所得
[单选题]某企业2020年企业所得税应纳税所得额为1000万元，其中：技术转让所得700万元，该企业2020年应纳所得税额为（ ）万元。
A.20
B.75
C.100
D.250
[单选题]我国某居民企业在 2020 年度中应纳税所得额为 100 万元,其中来自我国境内的应
纳税所得额为 80 万元。来自境外分公司的应纳税所得额 20 万元,在境外已缴纳企业所得税
4 万元。不考虑企业所得税税收优惠,则 2020 年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳的
企业所得税额是( )。
A.20 万元
B.21 万元
C.24 万元
D.25 万元
[单选题]† 年居民企业 A 企业(适用 25%的企业所得税税率)境内应纳税所得额 100 万元, 境外分支机构亏损 65 万元,境外分支机构适用的税率为 20%。则当年 A 企业在我国应缴纳企业所得税( )万元。
A.8.75
B.12
C.21.75
D.25
[单选题]居民企业甲企业(适用 25%的企业所得税税率)在 2020 年境内应纳税所得额 500 万元,在 B 国获得境外收入 100 万元,B 国适用 30%税率,应纳所得税额 30 万元,因享受 B 国税收优惠政策,实缴所得税额 20 万元。两国税收协定中有饶让条款,且甲企业不采用简易办法计算抵免,则该居民企业应向本国缴纳所得税额为( )。
A.120
B.125
C.130
D.150
[单选题]我国居民企业甲企业(适用 25%的企业所得税税率)2020 年度取得境内应纳税所得额 160 万元,境外分公司应纳税所得额 50 万元。该公司在境外适用 20%的税率,在境内适用 25%的税率。2020 年该公司汇总纳税时,实际在我国应缴纳企业所得税( )万元。
A.40
B.42.5
C.50
D.52.5
[单选题]在计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的支出是（ ）。
A.罚金
B.行政性罚款
C.税收滞纳金
D.诉讼费用
[单选题]在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的支出是（ ）。
A.企业转让固定资产发生的费用
B.企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费
C.企业发生的非广告性质赞助支出
D.企业发生的合理的劳动保护支出
