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[判断题]219.银行业金融机构不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。
A.正确
B.错误
[多选题]130.外部审计机构存在下列情况之一的,银行业金融机构不宜委托其从事外审业务:( )
A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足
B.存在欺诈和舞弊行为,在职业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的
C.与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
[多选题]133.外审机构存在下列情况之一的,银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务:( )
A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的
B.存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的
C.曾经在被审计机构任职过的
D.与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的
[判断题]216.银行业金融机构或外审机构单方要求终止审计委托时,银行业金融机构应当及时报告银行业监管机构。
A.正确
B.错误
[判断题]214.银行业金融机构应当完整保持委托外部审计机构过程中的档案,但银行业监管机构无权对上述档案进行检查
A.正确
B.错误
[多选题]134.银行业监管机构发现外审机构存在下列问题时,可以要求银行业金融机构立即评估委托该外审机构的适当性:( )
A.审计结果严重失实的
B.存在严重舞弊行为的
C.严重违背中国注册会计师审计准则,存在应发现而未发现的重大问题的
D.出具保留意见的审计意见书
[单选题]42.《银行业金融机构外部审计监管指引》中所定义的外部审计是指外部审计机构对银行业金融机构的( )审计。
A.A.内部控制
B.B.年度财务报告
C.C.经营状况
D.D.管理层履职情况
[多选题]135.外审机构根据审计准则向银行业监管机构报告银行业金融机构以下情况的,银行业金融机构不得阻挠:( )
A.严重违反法律法规、行业规范或章程
B.影响持续经营的事项或情况
C.出具非标准审计报告
D.管理层有重大舞弊行为
E.决策机构内部发生严重冲突或关键职能部门负责人突然离职
[判断题]241.银行业金融机构单方面决定终止外部审计委托前,应向银行业监管机构报告终止委托的原因和外部审计机构的陈述意见。
A.正确
B.错误
[多选题]132.银行业金融机构发现外审机构存在下列情形一致的,应予以特别关注,并可以终止委托其审计工作:
A.未履行诚信、勤勉、保密义务,并造成严重不良后果的
B.将所承担的审计业务分包或转包给其他机构
C.审计结果严重失实(对应134题,评估委托该外审机构的适当性)
D.审计报告被正式存在严重质量问题的
E.审计人员和时间安排难以保障银行业金融机构按期披露年度报告的
[单选题]44.外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过( )。
A.A.三年
B.B.四年
C.C.五年
D.D.六年
[判断题]242.银行业金融机构不得因外部审计机构出具保留意见、否定意见或无法出具审计意见等非标准审计意见而终止审计委托。
A.正确
B.错误
[单选题]64.银行业金融机构( )应定期审阅外部审计报告,并与外部审计机构举行双方会谈,就审计情况进行充分沟通。
A.A.内审部
B.B.审计委员会
C.C.合规部
D.D.董事会
[单选题]银行业金融机构可以委托( )对其银行业消费者权益保护工作情况进行定期评估,提高银行业消费者权益保护工作的有效性。
A.行业协会
B.竞争对手
C.政府部门
D.社会中介机构
[多选题]154.银行业金融机构应积极配合外部审计工作,包括:( )
A.为外部审计机构提供必要的审计便利
B.不得阻碍外部审计工作正常开展
C.不得对外部审计出具审计意见施加影响
D.确保外部审计的独立性
[判断题]商业银行可以委托外部审计机构进行信息科技外部审计。
A.正确
B.错误
[判断题]217.银行业金融机构高级管理层对外部审计负最终责任。
A.正确
B.错误
[单选题]45.银行业金融机构应当在收到外审机构出具的( )后及时将副本报送银行业监管机构。
A.A.审计意见书和管理建议书
B.B.审计报告和管理建议书
C.C.审计报告和管理意见书
D.D.审计意见书
[判断题]218.只有在外审机构单方要求终止审计委托时,银行业金融机构才需报告银行业监管机构。
A.正确
B.错误