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[单选题]‡年3月，税务机关在税务检查中发现，甲企业2020年10月委托本地个体户张某加工一批木制一次性筷子，2020年10月甲企业收回该批木制一次性筷子并全部销售，但未入账，也不能出示消费税完税证明。下列关于税务机关征管行为的表述中，正确的是（）。
A.要求甲企业补缴消费税税款
B.要求张某补缴消费税税款
C.要求甲企业和张某共同补缴消费税税款
D.应对张某处以未代收代缴消费税税款0.5倍至3倍的罚款
[判断题]居民企业甲企业在 A 国的分公司,按照 A 国法律规定,计算当期利润年度为每年的
10 月 1 日至次年的 9 月 30 日。该公司按照 A 国规定计算 A 国 2019-2020 年度的营业利润及其已纳税额,应在我国境内 2021 年度计算境内外应纳税额中抵免。 ( )
A.正确
B.错误
[判断题]甲企业属于我国居民企业,甲企业直接持有 A 国丁企业 15%的股权;甲企业直接持有 B 国乙企业 50%的股权,乙企业直接持有丁企业 30%的股权。甲企业取得 A 国丁企业分配的股息适用间接抵免。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]甲企业属于我国居民企业,乙企业、丙企业均为 A 国的企业,下列情形中,甲企业取得 B 国丁企业分配的股息适用间接抵免的是( )。
A.甲企业直接持有丁企业 15%的股权;甲企业直接持有乙企业 30%的股权,乙企业直接持有丁企业 30%
B.甲企业直接持有乙企业 20%的股权,乙企业直接持有丁企业 30%的股权;甲企业直接持有丙企业 50%的股权,丙企业直接持有丁企业 30%的股权
C.甲企业直接持有丁企业 20%的股权;甲企业直接持有乙企业 50%的股权,乙企业直接持有丁企业 40%的股权
D.甲企业直接持有乙企业 50%的股权,乙企业直接持有丁企业 30%的股权;甲企业直接持有丙企业 20%的股权,丙企业直接持有丁企业 10%的股权
E.甲企业直接持有乙企业 15%的股权,乙企业直接持有丁企业 50%的股权;甲企业直接持有丙企业 60%的股权,丙企业直接持有丁企业 30%的股权。
[单选题]位于某市市区的甲企业(城市维护建设税适用税率为7%)，2021年10月申报期，中报缴纳增值税100万元，其中50万元增值税是进口货物产生的，该企业10月应申报缴纳的城市维护建设税为0.
A.7万元
B.5万元
C.3.5万元
D.2.5万元
[单选题]位于某市市区的甲企业(城市维护建设税适用税率为7%),2021年10月申报期,申报缴纳增值税100万元,其中50万元增值税是进口货物产生的,该企业10月应申报缴纳的城市维护建设税为()。
A.7万元
B.5万元
C.3.5万元
D.2.5万元
[单选题]甲企业是增值税一般纳税人，提供生活服务，符合加计抵减政策规定。2021年10月申报的销项税额为55万元，进项税额为30万元，上期留抵税额为2。则本月应缴纳增值税（ ）万元。
A.23
B.20
C.18.5
D.18.2
[单选题]位于某市市区的甲企业为增值税一般纳税人(城市维护建设税适用税率为7%),2021年10月申报期,申报缴纳增值税100万元,其中50万元增值税是进口货物产生的,该企业10月应申报缴纳的城市维护建设税为()。
A.7万元
B.5万元
C.3.5万元
D.2.5万元
[单选题]甲企业是我国居民企业(适用 25%的企业所得税税率),甲企业 2020 年度在境内应纳税所得为 2000 万元,境外分公司乙企业在境外已纳所得税 100 万元,乙企业所在国的所得税率为 40%,则该居民企业 2020 年度应纳税所得额是( )。
A.2100 万元
B.2250 万元
C.2400 万元
D.2150 万元
[多选题]甲企业为我国的居民企业,在海外持股多家企业,如果甲企业想要使用间接抵免法抵免境外所得税,下列情况符合条件的有( )。
A.甲企业直接持有 20%以上股份的外国企业
B.甲企业通过 A 国全资子公司间接持有的同在 A 国的乙企业 20%的股份
C.甲企业属于我国居民企业,乙企业、丁企业均为 A 国的企业,甲企业直接持有丁企业15%的股权;甲企业直接持有乙企业 50%的股权,乙企业直接持有丁企业 30%
D.甲企业属于我国居民企业,乙企业、丙企业、丁企业均为 A 国的企业,甲企业直接持有乙企业 20%的股权,乙企业直接持有丁企业 30%的股权;甲企业直接持有丙企业 50%的股权,丙企业直接持有丁企业 30%的股权
E.对企业有实际经营权
[单选题]甲企业2021年9月因无力偿还乙企业已到期的债务3000万元，经双方协商甲企业同意以自有房产偿还债务，该房产的原值5000万元，净值2000万元，评估现值9000万元，乙企业支付差价款6000万元，双方办理了产权过户手续。则乙企业计算缴纳契税的计税依据是（ ）万元。
A.5000
B.6000
C.9000
D.2000
