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[单选题]审计人员对赊销内部控制的有效性进行测试时，可以采用的审计程序是：
A.审查是否调查客户信用并根据赊销政策确定赊销限额
B.核对应收账款总账和明细账是否相符
C.询问生产部门经理赊销控制是否有效
D.审查坏账准备的计提和冲销是否合理
[多选题]审计人员对与固定资产相关的内部控制进行测试时，应实施的审计程序有：
A.验证新增固定资产的各种手续是否齐全
B.索取固定资产验收报告，检查验收部门工作的独立性
C.检查固定资产账、卡的设置情况
D.分析比较各年度固定资产保险费，查明有无异常变动
E.检查折旧额计算的正确性
[单选题]审计人员对与编制资产负债表有关的内部控制进行测试时，可以采用的审计程序是：
A.检查编制资产负债表的各环节、各岗位责任的健全性和严密性
B.审查资产负债表编制方法的一贯性
C.审阅资产负债表的编制格式
D.审查编制的资产负债表中所列各主要指标的合理性
[单选题]（2013年）审计人员对与编制资产负债表有关的内部控制进行测试时，可以采用的审计程序是（）。
A.检查编制资产负债表的各环节、各岗位责任的健全性和严密性
B.审查资产负债表编制方法的一贯性
C.审阅资产负债表的编制格式
D.审查编制的资产负债表中所列各主要指标的合理性
[多选题]对被审计单位银行存款收支进行截止期测试时，审计人员可以实施的审计程序有（）。
A.核对银行存款日记账和总账余额是否相符
B.抽查与银行存款有关的往来账户，并审查相应业务的合法性
C.检查支票，检查年末前送存银行的支票的记录日期
D.查阅决算日后银行对账单中第一周的银行存款收入，核实银行存款日记账
E.查验决算日签发的最后一张支票序号，并检查此序号前的支票是否均已寄出、入账
[多选题]下列各项中，审计人员在运用属性抽样进行内部控制测试时可以定义为误差的有：
A.高估应收账款
B.职责分离不充分
C.没有进行有效的独立复核
D.销货发票上单价与数量的乘积计算错误
E.没有授权签字或签字人员在该领域没有权限
[多选题]下列选项中,审计人员在运用属性抽样进行内部控制测试时可以定义为误差的是:
A.高估应收账款
B.职责分离不充分
C.没有进行有效独立的复合
D.销货发票上单价与数量的乘积计算错误
E.没有授权签字或签字人员在该领域没有权限
