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[单项选择]下列各项不属于内部控制活动的是( )。
A. 人员控制
B. 风险评估
C. 计算与会计
D. 职责划分
[单项选择]下列各项中，属于内部控制中控制活动要素的是( )。
A. 人事政策
B. 组织结构设置
C. 风险评估
D. 凭证与记录控制
[多项选择]下列各项中，属于企业内部控制要素的是（）。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 风险评估
D. 信息与沟通
[多项选择]下列各项中，属于造成企业内部控制未能有效运行的原因的是（）。
A. 设计完好的控制没有按设计意图运行
B. 执行者没有获得必要授权
C. 执行者缺乏胜任能力
D. 企业内部授权不明
E. 企业内部权责不清
[单项选择]下列各项中，不属于内部控制的完整性、合理性及有效性之间的关系的是（）。
A. 有效性以其完整性与合理性为基础
B. 完整性和合理性则以其有效性为目的
C. 完整性、合理性和有效性构成了内部控制评价的一般标准
D. 完整性、合理性、有效性之间相互独立
[单项选择]下列各项中，不属于内部控制调查方法的是：
A. 查阅被审计单位的各项管理制度和相天文件
B. 询问被审计单位的管理人员和其他相关人员
C. 检查内部控制过程中生成的文件和记录
D. 审查财务报表项目余额
[单项选择]下列各项不属于证券公司内部控制目标的是( )。
A. 保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行
B. 防范经营风险和道德风险
C. 保证客户及证券公司资产的最低获利水平
D. 保证证券公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时
[单项选择]下列各项中，属于信息系统内部控制中应用控制的是( )。
A. 组织控制
B. 安全控制
C. 处理控制
D. 软硬件控制
[单项选择]下列各项中，属于信息系统内部控制中一般控制的是( )。
A. 输入控制
B. 输出控制
C. 组织控制
D. 处理控制
[多项选择]下列各项中，属于行政事业单位内部控制的控制方法的有（）。
A. 预算控制
B. 单据控制
C. 运营分析控制
D. 绩效考评控制
[多项选择]下列各项中，属于内部控制要素中的控制活动在风险管理框架下的公司治理中的体现有（）。
A. 独立董事的独立性
B. 董事长对经理的决策授权与监督
C. 董事、监事、经理的考核激励控制
D. 董事会聘请独立第三方对经理履行职责情况的检查
[单项选择]下列各项不属于自营业务的内部控制内容的有( )。
A. 通过建立实时监控系统全方位监控自营业务的风险，建立有效的风险监控报告机制
B. 审计部门定期对自营业务的合规运作、盈亏、风险监控等情况进行全面稽核，出具稽核报告
C. 建立健全自营业务风险监控缺陷的纠正与处理机制
D. 建立完备的业绩考核和激励制度
[单项选择]下列各项中，不属于单位内部会计控制原则的是( )。
A. 合法性原则
B. 科学系统性
C. 相互制约性
D. 强制性
[单项选择]下列各项不属于证券公司经纪业务内部控制重点的是( )。
A. 防范挪用客户交易结算资金及其他客户资产
B. 非法融人融出资金以及结算风险
C. 加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理
D. 防范因管理不善导致的法律风险、财务风险及道德风险
[单项选择]企业内部审计人员的素质属于下列内部控制要素中的：
A. 控制活动
B. 信息与沟通
C. 风险评估
D. 控制环境
[多项选择]下列选项中，属于《内部控制——整合框架》中内部控制的五种要素的有（）。
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
