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[单选题]基金及其管理人的财务信息（ ），既是基金管理人内部控制的基本目标，又是企业内部控制基本的、非常重要的手段
Ⅰ．真实
Ⅱ．准确
Ⅲ．完整
Ⅳ．及时
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
[单选题]基金管理人内部控制要求包括（ ）
Ⅰ严格控制基金财产财务风险
Ⅱ建立完善的信息披露制度
Ⅲ建立严格的信息基数管理制度
Ⅳ建立科学严密的风险管理系统
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ
[判断题]基金管理公司内部控制制度包括公司财务制度。()
A.正确
B.错误
[单选题]财务顾问及其财务顾问主办人在相关并购重组信息未依法公开前，利用相关并购重组信息散布虚假信息、操纵证券市场的，中国证监会可依据《中华人民共和国证券法》责令依法处理其非法持有的证券，没收违法所得，并处以违法所得1倍以上10倍以下的罚款；没收违法所得或者违法所得不足100万元的，处以100万元以上（ ）万元以下的罚款。
A.1000
B.3000
C.600
D.200
[单选题]基金财务会计报告是指基金对外提供的反映（ ）基金的财务状况和（ ）的经营成果、现金流量等会计信息的文件。
A.某一会计期间；某一特定日期
B.某一会计期间；某一会计期间
C.某一特定日期；某一会计期间
D.某一特定日期；某一特定日期
[单选题]在股权投资基金的服务机构中，提供审计、财务和税务尽职调查、财务会计咨询、税务咨询、内部控制咨询、估值等服务的机构是（ ）
A.基金估值机构
B.会计事务所
C.律师事务所
D.咨询公司
[单选题]基金管理人应及时、准确收集、传递与内部控制相关信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通，体现管理人内部控制构成要素的（ ）。
A.控制活动
B.内部环境
C.内部监督
D.信息与沟通
[单选题]基金季度报告的主要内容包括（ ）
Ⅰ.基金主要财务指标
Ⅱ.基金净值表现
Ⅲ.基金管理人报告
Ⅳ.基金财务报表
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
[单选题]基金季度报告的内容主要包括（ ）。
Ⅰ．基金主要财务指标
Ⅱ．基金净值表现
Ⅲ．基金管理人报告
Ⅳ．基金财务报表
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
[单选题]内部审计师正在准备一个生产企业财务信息系统更新的审计项目。财务信息系统更新的项目负责人将一份风险清单以及相应的控制措施提供给内部审计师。在开展初步风险评估时，内部审计师注意到该系统的采购招标模块可能会泄露企业财务成本核算的信息，而更新系统的负责人并没有注意到这一风险。面对这种情况，内部审计师应该：
A.将该发现纳入审计业务目标
B.向高级管理层报告
C.不关于此风险，因为它不在所列的清单范围内
D.在下次的专项采购模块审计中关注此问题
[单选题]私募基金运行期间，信息披露义务人应当在每年结束之日起（ ）个月以内向投资者披露基金的财务情况。
A.1
B.2
C.3
D.4
[单选题]基金公司信息技术系统的内部控制具有非常重要的意义，基金管理信息技术系统的设计开发必须遵守的原则包括（）。
A.门禁原则、访问控制原则、同城备份原则
B.可稽核性原则、自主开发原则、授权原则
C.可稽核性原则、授权原则、内外网分离原则
D.自主开发原则、门禁原则、授权原则
[单选题]基金管理公司内部控制制度中明确内部控制目标、内部控制原则、控制环境、内部控制措施 等内容的文件是（ ）。
A.部门业务规章
B.内部风险控制制度
C.基本管理制度
D.内部控制大纲
[单选题](2018年真题)中国证监会建立监管信息系统，对财务顾问及其财务顾问主办人进行持续动态监管，并且记入其诚信档案的事项包括（ ）。
Ⅰ．在持续督导期间，上市公司违反公司治理有关规定、相关资产状况及上市公司经营成果等与财务顾问的专业意见出现较大差异；
Ⅱ．在持续督导期间，除上市公司外的其他委托人违反公司治理有关规定、相关资产状况及上市公司经营成果等与财务顾问的专业意见出现较大差异；
Ⅲ．中国证监会认定的其他事项；
Ⅳ．财务顾问及其财务顾问主办人被中国证监会采取监管措施。
A.Ⅰ．Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ．Ⅲ、Ⅳ
[单选题]基金信息披露应用XBRL的意义在于（ ）。
Ⅰ．有助于基金管理人梳理内部信息系统和相关业务流程
Ⅱ．基金信息服务中介可望以更低成本和以更便捷的方式获得高质量的公开信息
Ⅲ．投资者将更容易获得有用的信息
Ⅳ．监管部门可加大数据分析深度和广度
A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
[单选题]基金信息披露应用XBRL具有下列作用（ ）。
Ⅰ．有助于基金管理人梳理内部信息系统和相关业务流程
Ⅱ．基金信息服务中介可望以更低成本和以更便捷的方式获得高质量的公开信息
Ⅲ．投资者将更容易获得有用的信息
Ⅳ．监管部门可加大数据分析深度和广度
A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
[单选题]公司型基金的（ ）既是基金份额持有者又是公司股东，按照公司章程行使相应权利、承担相应义务和责任。
A.基金管理人
B.基金托管人
C.投资者
D.发起人
[多选题]财务内部收益率法与财务净现值法的主要区别在于（ ）。
A.财务内部收益率法不需要预先设定一个折现率
B.财务净现值是一个数额，财务内部收益率是一个比率
C.财务内部收益率比财务净现值有更直观的吸引力
D.财务净现值法需要预先设定一个折现率
E.财务净现值比财务内部收益率更直观
