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[多选题]下列各项中,符合销售与收款业务内部控制要求的有()。
A.发运凭证连续编号
B.批准赊销信用与销售相互独立
C.仓库在收到经过批准的销货单时才能发货
D.信用管理部门根据企业赊销政策进行赊销审批
E.编制和寄送客户对账单与收款业务、记账业务相互独立
[多选题]下列各项中,可以用于销售与收款业务内部控制测试的有:
A.抽取销售退回或折让发票,审查是否由业务记录以外的人员批准
B.抽取销售发票副联是否附有发运凭证.订货单
C.抽查账龄分析表
D.检查决算日前后的有关收入记录
E.审查销售退回账务处理的正确性
[多选题]下列各项中,符合采购与收款循环内部控制要求的有:
A.提出采购申请与批准采购申请相互独立
B.只有进过授权的人员才能提出采购申请
C.仓库保管人员负责购进货物的验收
D.由业务经办人员对卖方发票进行检查
E.作废的支票与未签发的支票一同保管
[单选题]按照《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求,以下关于证券公司投资银行类业务内部控制的说法中错误的是( )。
A.专门从事资产管理业务的证券公司分支机构可以开展资产证券化业务
B.非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构可以开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务
C.分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构
D.证券公司依法应当承担的责任不因委托外部机构而免除
[单选题]下列各项中,符合货币资金业务内部控制要求的是:
A.财务主管统一保管支票和相关印章
B.出纳员负责登记现金日记账和总账
C.出纳员负责编制银行存款余额调节表
D.内部审计人员对货币资金业务进行审查
[单选题]下列各项内部控制措施中,属于销售与收款业务循环中实物控制的是:
A.由专人负责保管应收票据
B.定期编制并向客户寄送对账单
C.客户赊销限额经授权批准
D.对销售业务定期进行内部检查
[单选题]在销售与收款业务循环内部控制中,发送商品与记账职责相互分离主要是为了防止:
A.盗窃商品并通过篡改记录加以掩饰
B.贪污客户所付款项并通过篡改记录加以掩饰
C.贪污已做坏账处理后又收回的应收账款
D.放宽信用标准而导致企业信用风险增加