更多"[多选题]199.2.版COS。发布《内部控制框架》,提出了内部控制的"的相关试题:
[判断题]COSO 内部控制框架的内部控制五要素中控制环境的内容有职务的充分分离、交易和活动的适当授权、充分的文件和记录、资产和记 录的实物控制、业绩的独立复核。
A.正确
B.错误
[判断题]反洗钱内部控制可脱离金融机构的基本框架单独发挥作用。
A.正确
B.错误
[判断题]风险评估中，控制风险影响内部控制的效果，控制风险越低，内部控制有效性越低，反之，内部控制有效性越高。（ ）
A.正确
B.错误
[单选题]在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（ ）。
A.内部环境
B.内部监督
C.控制活动
D.风险评估
[多选题]内部控制审计应当在对内部控制全面评价的基础上，关注以下（ ）的内部控制：
A.重要业务单位
B.重大业务事项
C.登记簿
D.高风险领域
[单选题]（ ） 是内部控制评价工作的决策机构， 负责审议批准内部控制评价工作方案和内部控制评价报告， 并对内部控制评价报告的真实性负最终责任。
A.审计委员会
B.董事会
C.合规委员会
D.党委会
[多选题]在进行企业内部控制制度设计咨询时,要正确评估内部控制环境,保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解,正确的是( )。
A.高层领导采取强硬的集权管理方式,可能不利于内部控制制度的制定和执行
B.企业建立权责明晰的组织制度,为实施内部控制制度提供组织保障
C.良好的人事政策,有利于内部控制制度发挥作用
D.内部审计可以监督内部控制制度的有效实施,有利于建立良好的内部控制环境
E.企业内部控制制度只能适应企业环境条件,并根据企业的环境,建立内部控制制度系统
[判断题]内部控制缺陷是指风险评估过程中发现的内部控制的设计存在漏洞、不能有效舞弊，或者内部控制的运行存在弱点和偏差、不能及时发现舞弊的情形。（ ）
A.正确
B.错误
[判断题]监事会负责保证商业银行建立并实施充分有效的内部控制体系，保证商业银行在法律和政策框架内审慎经营。
A.正确
B.错误
[单选题]内部控制包括内部管理控制和（ ）。
A.内部审计控制
B.内部牵制
C.内部会计控制
D.内部审核控制
[判断题]内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监 督是内部控制自我评价的成果表现。（ ）
A.正确
B.错误
[单选题]如果内部审计师对内部控制的初步评价发现内部控制可能不充 分，下一步应该：
A.在提交最终审计报告之前扩大审计工作范围
B.绘制内部控制制度流程图
C.如果发生损失则在最终审计报告中注明例外
D.实施理想的控制
[单选题]对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（ ）
A.董事会
B.经理层
C.监事会
D.审计委员会
