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[多选题] (多选题)下列各项中，在计算甲公司 2018年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是
A. 发生的合理会议费 30万元
B. 向保险公司缴纳的财产保险费 5万元
C. 计提的坏账准备金 15万元
D. 非广告性质的赞助支出 20万元
[单选题]我国居民企业 2020 年度境内所得应纳税所得额为 500 万元,已预缴税款 80 万元。
2020 年应收境外某国子公司利息 100 万元,但实际未收到上述利息,也未在境外就所得按
10%缴纳预提税。若无其他税收调整项,则该企业 2020 年度汇算清缴应补(退)的税款是
( )万元。
A.45
B.60
C.70
D.125
[单选题]甲企业 2020 年度境内所得应纳税所得额为 1000 万元,适用 25%的企业所得税税率,
已预缴税款 160 万元。如甲企业 2020 年存在来源于境外某国的税前利息所得 200 万元,并
根据协定规定的税率在境外缴纳预提税 20 万元。不考虑其他因素,该企业当年汇算清缴应
补(退)的税款为( )万元。
A.90
B.120
C.135
D.140
[多选题] (多选题)甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是
A. 转让机器设备收入 40万元
B. 产品销售收入 5000万元
C. 客户合同违约金收入 2万元
D. 国债利息收入 20万元
[单选题]某居民企业 2020 年度境内应纳税所得额 200 万元,预缴税款 36 万元,境外分支机
构发生亏损 10 万元,不考虑小型微利企业所得税优惠政策,该企业当年汇算清缴应补(退) 的税款是( )万元。
A.4
B.14
C.7.5
D.50
[单选题]甲公司来自乙公司股息所得调整后的应纳税所得额为( )万元。
A.1111.11
B.1091.11
C.1141.11
D.1161.11
[单选题]A 公司来自 B 公司股息所得调整后的应纳税所得额是( )万元。
A.980
B.1085.56
C.1091.11
D.1140
[单选题]该企业 2021 年来源于境内的应纳税所得额是( )万元。
A.700
B.720
C.725
D.680
[单选题]该企业 2021 年来源于境外的应纳税所得额是( )万元。
A.10.00
B.11.25
C.12.50
D.9.00
[单选题]该企业 2021 年来源于境外的应纳税所得额为( )万元。
A.80
B.60
C.40
D.30
[单选题]该企业 2021 年来源于境内的应纳税所得额为( )万元。
A.1200
B.1400
C.1500
D.600
[单选题]中国居民 A 企业 2021 年度境内所得的应纳税所得额为 300 万元,设在甲国的分支机构当年度应纳税所得额为 100 万元,设在乙国的分支机构当年度应纳税所得额为-300 万元,A 企业当年度从乙国取得利息所得的应纳税所得额为 60 万元。A 企业选择“分国不分项” 计算境外所得税收抵免,则下列说法正确的是( )。
A.A 企业当年度应纳税所得总额 300 万元
B.A 企业当年度应纳税所得总额 160 万元
C.A 企业当年度境外乙国未弥补的非实际亏损共 240 万元,允许 A 企业以其来自乙国以后年度的所得无限期结转弥补
D.A 企业当年度境外乙国未弥补的非实际亏损共 300 万元,允许 A 企业以其来自乙国以后年度的所得无限期结转弥补
[单选题]A 银行应纳税所得额是( )万元。
A.1025
B.1022.5
C.1005
D.1000
[单选题]我国某居民企业在 2020 年度中应纳税所得额为 100 万元,其中来自我国境内的应
纳税所得额为 80 万元。来自境外分公司的应纳税所得额 20 万元,在境外已缴纳企业所得税
4 万元。不考虑企业所得税税收优惠,则 2020 年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳的
企业所得税额是( )。
A.20 万元
B.21 万元
C.24 万元
D.25 万元
[单选题]本次股权转让应纳税所得额为( )万元。
A.980
B.695
C.2000
D.1020
[单选题]‡ 年该居民企业来源于子公司的应纳税所得额是( )万元。
A.3600
B.3400
C.5600
D.5200
[单选题]‡ 年该居民企业来源于境外分支机构的应纳税所得额是( )万元。
A.180
B.160
C.144
D.216
[单选题]‡ 年该居民企业来源于乙国子公司的应纳税所得额是( )万元。
A.1700
B.1800
C.2600
D.2800
