更多"[多选题]（2019年）在执行集团公司内部控制审计时，对于内部控制可能"的相关试题:
[多选题]在执行集团公司内部控制审计时,对于内部控制可能存在重大缺陷的业务流程,下列各项中正确的有( )。
A.在接近评价基准日的时间测试内部控制
B.选择更多的子公司进行控制测试
C.增加相关内部控制测试量
D.亲自进行相关测试而非利用他人的工作
[多选题]在执行集团公司内部控制审计时，对于内部控制可能存在重大缺陷的业务流程，下列做法中，正确的有（ ）。
A.亲自测试相关内部控制而非利用他人工作
B.选择更多的子公司进行内部控制测试
C.增加相关内部控制的控制测试量
D.在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制
[单选题]（2020年）甲公司内部研究开发一项管理用的专利技术，2019 年研究阶段发生研究费用100 万元；开发阶段，符合资本化条件之前支付的开发人员工资 20 万元，计提专项设备折旧金额为 10 万元，领用原材料 20 万元；符合资本化条件后，支付开发人员工资 50 万元，计提专项设备折旧金额为 30万元，领用的原材料价值为 40 万元，2019 年 11 月 1 日达到预定可使用状态，预计使用年限是 10 年，预计净残值是 0，按照直线法计提摊销。假定不考虑其他因素，甲公司因该专利技术计入 2019 年利润表“研发费用”项目的金额为（ ）万元
A.102
B.152
C.2
D.150
[多选题]（2019年）下列各项中，属于甲公司内部会计监督主体的有（ ）。
A.甲公司债权人
B.甲公司纪检部门
C.甲公司会计机构
D.甲公司会计人员
[单选题]甲公司内部研究开发一项管理用的专利技术，2019年研究阶段发生研究费用100万元；开发阶段符合资本化条件之前支付的开发人员工资20万元，计提专项设备折旧金额为10万元。领用原材料20万元；符合资本化条件后，支付开发人员工资50万元，计提专项设备折旧金额为30万元。领用的原材料价值为40万元，2019年11月1日达到预定可使用状态，预计使用年限是10年，预计净残值是0，按照直线法计提摊销。假定不考虑其他因素。甲公司因该专利技术计入2019年利润表“研发费用”项目的金额为()万元。
A.102
B.152
C.2
D.150
[多选题]（2019年）根据会计法律制度的规定，下列各项中，属于甲公司内部会计监督主体的有（ ）。
A.甲公司纪检部门
B.甲公司债权人
C.甲公司会计机构
D.甲公司会计人员
[判断题]“税e贷”业务流程参照《山东省农村商业银行“信e快贷”管理办法》基本业务流程执行，其中“电子渠道申贷”环节增加客户授权查询税务信息，“自动评级授信”环节将税务信息作为主要授信依据。
A.正确
B.错误
[判断题]业务流程再造也被称为业务流程重组和企业经营过程再造。是针对企业业务流程的基本问题进行反思,并对它进行彻底的重新设计,以在成本,质量,服务和速度等衡量企业以及的这些重要方面取得显著进展。____
A.正确
B.错误
[多选题]对集团总部业务流程的分析包括（ ）。
A.对集团业务流程总体结构的分析
B.对管理与业务流程的性质和特点的分析
C.对各类流程活动中的人力、物力、财力利用状况以及其时间、空间配置状况的分析
D.对流程的组织与系统化管理的分析
E.对管理系统的分析
[单选题]关于集团总部业务流程再造，说法不正确的是（ ）。
A.战略是方向，没有了方向就无法保证集团总部组织结构再造的有效性
B.对集团总部组织结构进行再造是在现有集团基础上进行的
C.全新设计法和系统化改造法都不适合对集团总部业务流程进行再造
D.系统化改造法适合对集团总部业务流程进行再造
[多选题]内部流程引起的操作风险是指由于商业银行业务流程缺失、设计不完善，或者没有被严格执行而造成的损失，主要包括（ ）。
A.财务／会计错误
B.文件／合同缺陷
C.产品设计缺陷
D.交易／定价错误
E.错误监控／报告
[单选题]下列对于在业务流程层面了解内部控制的说法中不正确的是（ ）。
A.确定被审计单位所有业务流程和所有交易类别
B.了解业务流程层面应执行穿行测试
C.如果认为被审计单位的内部控制无效，注册会计师不需要测试控制运行的有效性，而直接实施实质性程序
D.在业务流程层面了解内部控制得出的评价结论只是初步结论
[单选题]对于无计时器的设备，设备保养时间执行（全天24小时）制记录、累加
A.全天24小时
B.8小时
C.12小时
D.3小时
[判断题]商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。
A.正确
B.错误
[单选题]内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。改要求体现了内部控制（ ）。
A.全覆盖原则
B.制衡性原则
C.审慎性原则
D.相匹配原则
