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[单选题]某啤酒厂为增值税一般纳税人,2020年6月销售啤酒,开具增值税专用发票上的销售额800万元,已收取包装物押金23.4万元;本月逾期未退还包装物押金56.5万元。6月该啤酒厂增值税销项税额为( )万元。
A.110.5
B.116.24
C.136.07
D.144.5
[单选题]某啤酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒取得不含税销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金234万元,本月没收逾期未退还包装物押金58.5万元。2019年8月该啤酒厂增值税销项税额为( )万元。
A.104
B.137.65
C.110.73
D.130.92
[单选题]某啤酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒,开具增值税专用发票上的销售额800万元,已收取包装物押金22.6万元;本月逾期未退还包装物押金58万元。2019年8月该啤酒厂增值税销项税额为( )万元。
A.116.24
B.110.67
C.113.27
D.104
[单选题]某啤酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒取得销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金234万元,本月逾期未退还包装物押金58.5万元。2019年8月该啤酒厂增值税销项税额为( )万元。
A.116.24
B.136.00
C.110.73
D.145.95
[单选题]某啤酒厂为增值税一般纳税人,2010年8月销售啤酒取得销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金234万元;本月逾期未退还包装物押金58.5万元。2010年8月该啤酒厂增值税销项税额为( )万元。
A.116.24
B.136.00
C.144.50
D.145.95
[单选题]某船运公司为增值税一般纳税人,2020年6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、增值税税额46.8万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1515.1万元、打捞收入116.6万元。该公司6月应缴纳的增值税为( )万元。
A.87.92
B.100.05
C.84.9
D.45.56
[单选题]甲外贸企业是增值税一般纳税人,2020年6月从生产企业购进纺织品,取得增值税专用发票上注明价款4万元,增值税税额0.52万元;当月将纺织品出口取得销售收入6万元人民币。已知纺织品的增值税退税率为9%,甲外贸企业出口纺织品应退的增值税为( )万元。
A.0.36
B.0.52
C.0.54
D.0.78
[单选题](2011年)某啤酒厂为增值税一般纳税人,2019年8月销售啤酒取得销售额800万元,已开具增值税专用发票,收取包装物押金234万元,本月逾期未退还包装物押金58.5万元。2019年8月该啤酒厂增值税销项税额为( )万元。
A.116.24
B.136.00
C.110.73
D.145.95
[单选题]某啤酒厂为增值税一般纳税人,当期销售啤酒开具增值税专用发票上注明不含税价款合计为80万元,包装物押金为5.85万元,已知该包装物已逾期尚未归还,则该厂当期应申报的销项税额为()万元。
A.12.47
B.13.6
C.14.45
D.14.59
[判断题](2020年)小规模纳税人取得增值税专用发票上注明的增值税,一律不得抵扣,计入资产成本。( )
A.正确
B.错误
[单选题]某企业为增值税一般纳税人,2020 年 4 月采购原材料,取得的增值税专用发票上注明货款 200 万元,增值税 26 万元;同月初次购买增值税防伪税控系统专用设备,取得的增值税专用发票上注明价款 3 万元,增值税 0.39 万元;当月企业销售货物取得不含增值税销售额 300 万元,则该企业当月应缴纳增值税( )万元。
A.17
B.16.49
C.47.49
D.9.61
[单选题]某船运公司为增值税一般纳税人,2020年12月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额57.6万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1287.6万元、期租业务收入255.3万元、打捞救助收入116.6万元。该公司12月应缴纳的增值税为( )万元。
A.36.33
B.80.51
C.76.4
D.93.26
[单选题](2020年)甲公司为增值税一般纳税人,向乙公司销售商品一批,增值税专用发票上注明的价款为20万元,增值税税额2.6万元;同时以银行存款支付代垫运费1万元,增值税税额0.09万元,上述业务均已开具增值税专用发票,全部款项尚未收到。不考虑其他因素,甲公司应确认的应收账款为( )万元。
A.21
B.22.6
C.23.69
D.20
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人。2020年12月购进下列货物取得的增值税专用发票上注明的税额,准予从销项税额中抵扣的是( )。
A.用于交际应酬而购进的酒类产品
B.用于应税项目生产而购进的动力燃料
C.为本公司职工健身使用而购进的健身器材
D.为对外提供农业排灌而购进的排灌设备
[单选题](2020年)甲公司为增值税一般纳税人,现将一项专利权转让给乙公司,开具的增值税专用发票上注明的价款为 40万元,增值税税额为 2.4万元。该专利权成本为 30万元,已累计摊销 15万元。不考虑其他因素,转让该项专利权应确认的处置净损益为( )万元。
A.12.4
B.27.4
C.10
D.25