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[单选题]某企业将用于职工活动中心的计算机改用于生产车间,该批计算机购入时取得的增值税专用 发票上注明的价款为 100 万元,增值税为 13 万元。截至 2020 年 6 月,该批计算机已计提折旧 67.8 万元,已知销售货物适用的增值税税率为 13%,则该批计算机应转增进项税额( )万元。
A.13
B.4.19
C.5.2
D.0
[单选题]某企业属于增值税期末留抵退税的纳税人,7月留抵退还增值税20万元,当月共缴纳增值税、消费税和关税400万元,其中关税100万元、进口环节缴纳的增值税和消费税200万元(教育费附加3%,地方教育费附加2%)。该企业当月应缴纳的教育费附加和地方教育费附加为( )。
A.4万元
B.7万元
C.15万元
D.20万元
[判断题]某企业转让职工宿舍作为公共租赁住房房源的,免征土地增值税。
A.正确
B.错误
[单选题]某企业为增值税一般纳税人,销售货物一批给最终消费者,取得含税销售款11.6万元,其增值税税率为16%,则该批货的不含税价应为( )万元。
A.10
B.8.3
C.13.7
D.11
[单选题]某企业采用托收承付结算方式销售商品，增值税专用发票上注明的价款为500万元，增值 税税额为65万元，代购货方垫付包装费2万元、运输费3万元（含增值税），已办妥托收手续。不考虑其他因素，该企业应确认的应收账款金额为（ ）万元。
A.565
B.570
C.500
D.505
[计算题]某企业为增值税一般纳税人，自建一间仓库，购入工程物资200万元，增值税26万元，已全部用于建造仓库，耗用本企业原材料一批，账面成本为50万元。领用自产产品一批，账面成本为80元，市场售价为100元，适用税率为13%。另外支付建筑工人工资36万元。不考虑其他因素，该仓库建造完成并达到预定可使用状态，其入账价值是多少万元？
[简答题]某企业为增值税一般纳税人 2020 年 1 0 月份自查补缴 201 9 年 8 月的增值税为 40
000 元, 被加收滞纳金 7800 元, 该企业应补缴教育费附加和地方教育附加分别多
少元?
[单选题]某企业为增值税小规模纳税人,主营二手设备交易,2020 年 10 月取得含税销售额 41.2 万元; 除上述收入外,该企业当月又将本企业于 2007 年 6 月购入自用的一台旧机械翻新设备和 2010 年 10 月购入自用的一台旧机械翻新设备分别以 10.3 万元和 35.1 万元的价格出售,已知小规模纳税人销 售旧货(二手车除外)和自己使用过的固定资产依照 3%征收率减按 2%征收增值税。则该企业当月应 缴纳的增值税是( )万元。
A.2.52
B.1.68
C.2.02
D.2.12
[单选题]‡年10月，某企业销售应税消费品确认应交增值税20万元、消费税30万元、应交城市维护建设税3.5万元。不考虑其他因素，该企业2021年10月份利润表“税金及附加”项目本期金额为（ ）万元。
A.53.5
B.23.5
C.50
D.33.5
[单选题]†年度,某企业财务资料显示,开具增值税专用发票取得收入2 000万元，另外从事运输服务,不含税收入220万元。收入对应的销售成本和运输成本合计为1 550万元,期间费用、税金及附加为200万元，营业外支出100万元(其中90万元为公益性捐赠支出),上年度企业自行计算亏损50万元,经税务机关核定的亏损为30万元。企业在所得税前可以扣除的捐赠支出为( )万元
A.90
B.40.8
C.44.4
D.23.4
[单选题]
2021年10月，某企业销售应税消费品确认应交增值税20万元、消费税30万元、应交城市维护建设税3.5万元。不考虑其他因素，该企业2021年10月份利润表“税金及附加”项目本期金额为（ ）万元。
A.53.5
B.23.5
C.50
D.33.5
[简答题] 某企业为增值税一般纳税人 2020 年 1 0 月份自查补缴 201 9 年 8 月的增值税为 40000 元, 被加收滞纳金 7800 元, 该企业应补缴教育费附加和地方教育附加分别多少元?
[计算题]’年9月，某企业（为一般纳税人）购入一批材料，取得并经税务机关认证的增值税专用发票注明价款100000元，增值税税额13000元，材料入库前发生挑选整理费900元。不考虑其他因素，该批材料的实际成本为多少元？
[单选题] 某企业为增值税一般纳税人,2019 年 3 月 1 日至 3 月 31 日销
售调制乳 10 吨,主营业务成本为 60000 元,企业农产品耗用率为
80%。当期从农民手中收购用于生产调制乳的牛奶,收购发票上注明买价 50000 元。按照成本法,该企业当期准予抵扣的进项税额为
()元。
A.3600
B.4137.93
C.3310.34
D.6620.69
