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[单项选择]下列各项中，不属于行政事业单位内部控制方法的是（）。
A. 财产保护控制
B. 归口管理
C. 单据控制
D. 信息对外公开
[多项选择]下列各项中，属于行政事业单位内部控制的控制方法的有（）。
A. 预算控制
B. 单据控制
C. 运营分析控制
D. 绩效考评控制
[单项选择] 下列各项内部控制活动能实现所要求的内部控制目标的有（）。 Ⅰ每月向顾客寄送对账单，对客户提出的意见做专门的追查，以实现登记入账的销售交易确系已经发货给真实的客户 Ⅱ对购货发票、验收单、订购单和申购单作内部核查，以保证所记录的采购确已收到商品 Ⅲ成本的核算是以经过审核的生产通知单、领发料凭证、产量和工时记录、工薪费用分配表、材料费用分配表、制造费用分配表为依据，确保记录的成本为实际发生的而不是虚构的 Ⅳ编制银行存款余额调节表，确保公司收到的现金收入均已全部入账 Ⅴ每月末由独立人员对销售部门的销售记录、发运部门的发货记录和财务部的销售人账情况进行内部核查，确保销售交易的及时入账
A. Ⅰ、Ⅱ
B. Ⅱ、Ⅲ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D. Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
E. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
[判断题]评价计算机会计信息系统内部控制的方法与评价手工会计信息系统内部控制的方法有着本质区别。
[判断题]运营分析控制和绩效考评控制属于行政事业单位内部控制的控制方法。
[单项选择]下列各项关于内部控制评价工作组开展现场检查测试所采用方法的表述中，错误的是（）。
A. 实地检查是一个适合于企业层面评价的方法
B. 个别访谈是一个适合于企业层面和业务层面的方法
C. 审阅与检查是一个适合于业务层面评价的方法
D. 抽样是从样本库抽取一定数量的样本进行控制测试，以获取有关控制运行情况
[多项选择]下列各项内部控制制度中，能够防止或发现采购与付款环节发生错误或舞弊的有（）
A. 所有订货单应经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财务部门
B. 所有订货单应未经采购部门及有关部门批准，其副本应及时提交财务部门
C. 收到采购发票后，应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符
D. 采用总价法记录现金折扣，并严格复核是否发生折扣损失
[单项选择]下列各项不属于内部控制活动的是( )。
A. 人员控制
B. 风险评估
C. 计算与会计
D. 职责划分
[多项选择]内部控制的调查方法包括（）
A. 利用以前年度审计的经验和资料
B. 询问法
C. 流程图法
D. 观察法
E. 调查表法
[多项选择]下列各项中，符合《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》关于企业内部控制要求与措施的有（）。
A. 一般物资或劳务的采购采用询价或定向采购的方式
B. 企业应指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对往来款项
C. 小额零星物资或劳务可以采用直接购买等方式
D. 重要和技术性较强的采购业务应当组织专家进行论证并进行集体决策
[多项选择]以下各项中，属于资金营运内部控制的关键控制点的有（）。
A. 审批控制点
B. 对账控制点
C. 收付控制点
D. 票据与印章管理控制点
[多项选择]下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。
A. 重大缺陷应当由董事会予以最终认定
B. 内部控制缺陷分为设计缺陷和执行缺陷
C. 重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
D. 重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
[多项选择]商业银行内部控制评价时，了解被评价机构内部控制体系主要通过（）等方法进行，以初步评价被评价机构内部控制体系的充分性和合规性。
A. 询问
B. 查阅
C. 观察
D. 流程图
[判断题]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关宜等。
[多项选择]下列各项中，属于企业内部控制要素的是（）。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 风险评估
D. 信息与沟通
