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[判断题]为了及时掌握银行存款的收支和结存情况，企业须按照开户银行和存款种类等，分别设置“银行存款日记账”。
[多项选择]武警部队单位的银行存款，由银行按照存款类别设立（）科目，开户银行对武警部队单位银行账户资金，按照同期存款利率计付利息。
A. 武警部队特种预算存款
B. 武警部队特种事业存款
C. 武警部队特种企业存款
D. 武警部队特种非预算存款
[单项选择]被审计单位某银行账户的银行对账单余额与银行存款日记账余额不符，注册会计师应当执行的最有效的审计程序是（）
A. 重新测试相关的内部控制
B. 审查银行对账单中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况
C. 审查银行存款日记账中记录的该账户资产负债表日前后的收付情况
D. 审查该账户的银行存款余额调节表
[单项选择]下列业务，会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的是（）
A. 企业开出商业汇票，对方尚未到银行提示承兑
B. 企业送存支票，银行尚未入账
C. 银行代收款项，企业尚未接到收款通知
D. 银行代付款项，企业尚未接到付款通知
[多项选择]编制银行存款余额调节表时，下列未达账项中，会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有（）。
A. 企业送存支票，银行尚未入账
B. 企业开出支票，银行尚未支付
C. 银行代收款项，企业尚未接到收款通知
D. 银行代付款项，企业尚未接到付款通知
E. 银行之间转账，导致出现了未达账项
[多项选择]注册会计师在审查被审计单位的银行存款时，通过向被审计单位的开户银行发函询证，可以证实被审计单位银行存款的（）
A. 银行存款的存入时间
B. 有息账户的利率
C. 银行借款的条件
D. 银行借款的到期时间
[多项选择]在下列各未达账项中，使得小企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额的有（）。
A. 企业开出支票，对方未到银行兑现
B. 银行误将其他公司的存款记入自己企业银行存款账户
C. 银行代扣水电费，企业尚未接到通知
D. 委托收款结算方式下，银行收到结算款项，企业尚未收到通知
[多项选择]下列各项中，可能使企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额的未达账项的有（）。
A. 企业已付款记账而银行尚未付款记账
B. 企业已收款记账而银行尚未收款记账
C. 银行已收款记账而企业尚未收款记账
D. 银行已付款记账而企业尚未付款记账
[单项选择]在企业与银行双方记账无误的情况下，企业银行存款日记账与银行对账单余额可能存在不一致。下列关于导致二者不一致因素的表述中，正确的是（）。
A. 应收账款
B. 应付账款
C. 未达账项
D. 其他货币资金
[判断题]银行存款日记账与银行对账单余额不一致的原因主要是由记账错误和未达账项造成的。
[判断题]若张三1月1日的账单余额为150元，他于1月3日上午取现了100元，他下午来柜面存款了100元，因为他知道取现要每天按万分之五的利率计算利息。他本期的账单上不会产生取现利息。（）
[单项选择]某企业期末银行存款日记账余额为80000元，银行送来的对账单余额为82425元，经对未达账项调节后的余额为83925元。该企业在银行的实有存款金额是（）元。
A. 82425
B. 24250
C. 80000
D. 83925
[单项选择]某企业2017年3月末银行存款日记账余额为380万元，银行转来的对账单余额为400万元。经查明原因后，发现如下未达账项：银行已收到销售货物款30万元，但企业尚未收到入账通知；企业开出一张70万元的购货支票，但客户尚未到银行承兑；银行计提企业本月的银行存款利息10万元，企业尚未入账；企业销售货物收到一张银行承兑汇票90万元，但尚未到银行承兑。则企业2017年3月末实际可动用的银行存款金额为（）万元。
A. 330
B. 360
C. 380
D. 420
[判断题]银行存款日记账与银行对账单应至少每月核对一次，银行存款日记账与银行对账单余额如有差额，应按月编制“银行存款余额调节表”，同时企业应按未达账项入账。
[判断题]为使银行存款日记账与银行对账单核对相符，企业应根据银行存款余额调节表来调整银行存款的账面余额。
[多项选择]在下列各项中，使得被审计单位银行存款日记账余额会小于银行对账单余额的有（）
A. 被审计单位开出支票，对方未到银行兑现
B. 银行误将其他公司的存款记人被审计单位业银行存款账户
C. 银行代扣水电费，被审计单位尚未接到通知
D. 银行收到委托收款结算方式下结算款项，企业尚未收到通知
