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[判断题]中石化内部审计分类监督是指公司审计部门根据所属企业 (单位) 在经营管理活动中的遵纪守法及管理规范情况,将企业 (单位) 区分为
A.正确
B.错误
[判断题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,被审计单位对审计决定有异议的可向上一级内部审计机构申请复议。上一级内部审计机构对决定受理复议的项目,组织复议应当坚持回避原则,为慎重起见,复议期间审计决定暂停执行。 ( )
A.正确
B.错误
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,内部审计机构在实施审计前 ( ) 个工作日向被审计单位送达审计通知书。遇有领导交办的紧急或特殊任务,审计通知书可在实施审计时送达。
A.3
B.5
C.7
D.10
[单选题]《中国石化危险化学品泄漏安全管理办法》 适用于中国石化所属企业危险化学品泄漏的安全管理,不适用于( ) 安全管理。
A.加油站
B.油库
C.州市分公司
D.油田井下泄漏
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,内部审计机构应对审计人员进行继续教育和专业培训,处级及以上审计管理人员、高级专业技术人员每 5 年参加脱产培训时间累计不少于( ),其他审计人员每 5 年参加脱产培训时间累计不少于 ( )。
A.1个月、15 天
B.2 个月、1 个月
C.3 个月、2 个月
D.45 天、1 个月
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,以下属于内部审计机构权限的是 ( )。
A.对财务收支活动进行审计监督和确认
B.对领导人员经济责任履行情况进行审计监督和评价
C.要求被审计单位提供财务管理信息系统等信息管理系统的数据接口及相关数据的查询
权限,对相关的电子信息和资料以及后台配置进行检查
D.对信息系统进行审计监督和评价
[单选题] 《中国石化内部审计工作规定》 中规定的“审计业务与审计管理适当分离”,是指审计部门将审计业务执行与 ( ) 适当分开,并体现在组织机构的设置上。
A.审计廉政建设
B.审计人员管理
C.审计项目管理
D.审计工作管理
[多选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,内部审计机构实行重大事项“双报告”制度。对于以下 ( ) 事项,应既向本单位主要负责人报告,又向上级审计机构报告。
A.审计发现的重大问题
B.重大项目审计报告
C.发生的重大经济纠纷或案件
D.接受外审外查的情况
[多选题]根据中国石化内部审计相关规定,开展经济责任审计时,以下属于审计谈话范围的人员包括 ( )。
A.被审计人
B.近三年内对被审计单位实施过审计的审计组长或主审
C.被审计单位领导班子成员
D.被审计单位有关部门和二级单位的负责人
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,审计决定书自送达之日起生效,被审计单位应于 ( ) 内执行完毕。
A.15 日
B.20 日
C.30 日
D.60 日
[多选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,企业层面审计机构的职责重点包括 ( )。
A.统筹安排本企业年度审计项目计划
B.贯彻落实审计制度
C.接受上级内部审计机构的业务指导和监督
D.对本企业及其所属单位进行审计监督
[单选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,集团公司及其所属企业应当配备与其履行审计职责相适应的审计力量,并建立审计人员内部岗位轮换和( ) 的长效机制,同时建立健全各层级的兼职审计专家队伍。
A.内部晋升提拔
B.外部横向交流
C.下基层锻炼
D.挂职锻炼
[判断题]按照最新修订的 《中国石化内部审计工作规定》,集团公司审计工作实行“双重管理”,是指企业内部审计机构既接受本企业的管理又接受上级审计机构的管理,且以上级审计主管部门管理为主。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化内部审计工作规定》,集团公司所属企业发生 ( ) 事项,必须事先征得上级审计机构特别是总部审计部门的意见。
A.内部审计机构的设立
B.内部审计机构的撤并
C.内部审计机构主要负责人的任免
D.内部审计机构人员的增减
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计评价公司层面控制时应将被审计企业在内部环境等方面存在 ( ) 的领域列为审计重点。
A.控制基础薄弱
B.管控措施不落实
C.发生较多或重大案件问题
D.主要业务流程
[单选题] 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》 是审计部门开展内控审计评价工作的遵循,是审理和考核内控审计项目的 ( )。
A.参考依据
B.一般依据
C.主要依据
D.次要依据
[多选题]按照 《中国石化企业内部审计工作督导办法》,审计局对企业开展审计管理督导,主要包括 ( )。
A.审计组织管理督导
B.审计职责履行督导
C.履责保障条件督导
D.审计项目质量实施督导
[判断题]按照 《中国内部审计准则》,内部审计机构应当对内部审计质量实施有效控制,建立指导、监督、分级复核和内部审计质量评估制度,并接受内部审计质量外部评估。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]按照 《中国石化内部控制审计评价业务规范指引》,审计组长在正式进驻被审计企业前,应组织审前培训,培训的主要内容包括 ( )。
A.学习和讲解公司及企业相关内部控制制度
B.介绍被审计企业经营管理情况和内控基本情况
C.讲解审计的目的、依据、范围和重点内容
D.介绍企业内部控制健全性和执行有效性的审计评价总体结论
E.审计具体分工、审计方法和工作要求
