更多"明确的职责划分、适当的授权体系、严密的记录、凭证和印章管理、独立的法律"的相关试题:
[多项选择]商业银行内部控制明确划分（）各自的权利、责任和利益而形成相互制衡关系。
A. 内部员工与客户
B. 股东（社员）
C. 董（理）事会
D. 高管层
E. 经理人员
[多项选择]《商业银行内部控制指引》明确，内部控制应当包括以下要素：（）（出自《商业银行内部控制指引》，中国人民银行公告2002年第19号）
A. 内部控制环境
B. 风险识别与评估
C. 内部控制措施
D. 信息交流与反馈
E. 监督评价与纠正
[判断题]公司职责的分配、职权的下放和相关政策的制定为确立权利义务、内部控制以及明确个人的角色分工奠定了基础。（）
[单项选择]COSO于1992年发布（），明确了内部控制的三大目标，并提出了内部控制的五个要素。
A. 《审计准则公告第55号》
B. 《内部控制——整体框架》
C. 《企业风险管理——整合框架》
D. 《独立公共会计师对财务报表的审查》
[多项选择]1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布《内部控制一整体框架》，文件明确了内部控制的三大目标，包括（）。
A. 控制环境风险
B. 财务报告的可靠性
C. 发展的效果和效率
D. 财务报告的合规性
E. 相关法律法规的遵循
[判断题]业务专用印章保管、使用必须符合内部控制要求，做到分工合理，职责明确，确保“印、押、证”三分管，不相容岗位分离。
[单项选择]内部控制环境中，明确了各部门之间的责任，下列属于董事会责任的有（）
A. 负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责
B. 制定内部控制政策
C. 负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况、
D. 负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
[单项选择]内部控制环境中，明确了各部门之间的责任，下列属于高级管理层责任的有（）
A. 保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系
B. 负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
C. 负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
[单项选择]（）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。
A. 《商业银行公司治理指引》
B. 《企业内部控制基本规范》
C. 《商业银行内部控制指引》
D. 《加强金融机构内部控制的指导原则》
[多项选择]挂牌公司应当建立募集资金存储、使用、监管和责任追究的内部控制制度，明确募集资金使用（）。
A. 分级审批权限
B. 决策程序
C. 风险控制措施
D. 信息披露要求
[多项选择]在国家开发银行信贷管理职责划分中，属于分行职责的是（）。
A. 客户关系管理
B. 贷款合同的谈判、签订和执行
C. 贷款发放和资金支付
D. 贷后管理和本息回收
[判断题]《商业银行内部控制指引》规定“商业银行要建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。授权应适当、明确，并采取书面形式。”
[多项选择]市场主体按照矿处单位内部部门分工和职能职责划分，划分（）型市场类型。
A. 生产经营
B. 辅助服务
C. 后勤服务
D. 费用承包
[单项选择]以下哪项不是采购经理的职责划分（）
A. 拟订采购部门工作方针与目标
B. 编制年度采购计划与预算
C. 与供应商谈判价格、付款方式、交货日期等
D. 签核订购单与合约
[单项选择]按教育法律地位划分，教育体系分为：义务教育体系、（）教育体系
A. 普通
B. 非义务
C. 成人
D. 职前
[判断题]按教育内容和培养目标划分，教育体系分为普通教育体系、成人教育体系。
[多项选择]私人银行业务风险合规管理职责划分原则包括（）。
A. 谁的客户谁负责
B. 谁负责发起的业务谁负责
C. 谁的员工谁负责
D. 谁的系统谁负责
[判断题]内部控制评价业务规划包括评估信息需求；确定业务的总体范围；建立项目团队，明确工作分工；和独立审计人员协作。（）
[单项选择]下列关于各监管机构职责划分说法不正确的是（）。
A. 中国银行负责互联网支付业务的监督管理
B. 银监会负责包括个体网络借贷和网络小额贷款在内的网络借贷以及互联网信托和互联网消费金融的监督管理
C. 证监会负责股权众筹融资和互联网基金销售的监督管理
D. 保监会负责互联网保险的监督管理
