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[单项选择]根据中国民生银行员工违规违纪行为处分办法，审计、法律合规、资产监控等具有检查、管理、监督职能的部门或业务管理部门在监督、检查过程中发现的违规违纪行为，应当在（）个工作日内向问责委员会提出问责建议。
A. 10
B. 25
C. 20
D. 30
[单项选择]根据中国民生银行中高级管理人员问责暂行规定，审计、法规、资产监控、组织人事等具有检查、管理、监督职能的部门在履行职责中发现的问责事项，应当在（）个工作日内向问责委员会提出问责建议。
A. 10
B. 15
C. 20
D. 30
[判断题]审计抽样，是指内部审计人员在审计业务实施过程中，从被审查和评价的审计总体中抽取一定数量具有代表性的样本进行测试，以样本审查结果推断局部特征，并作出审计结论的一种审计方法。
[单项选择]以非现金资产认购股票涉及资产审计、评估或盈利预测的，资产审计结果、评估结果和经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审核的盈利预测报告应当最晚和（）同时公告。
A. 召开股东大会的通知
B. 股东大会会议决议公告
C. 股票发行认购公告
D. 股票发行情况报告书
[单项选择]根据《审计抽样准则》，抽样过程中，从审计总体中抽取的部分单位组成的整体称为（）。
A. 样本
B. 抽样单位
C. 样本量
D. 审计总体
[单项选择]按照《中国民生银行员工违规违纪行为处分办法》，对情节轻微的违规违纪行为，审计、法律合规、资产监控等具有检查、管理、监督职能的部门或业务管理部门可根据问责委员会授权（）
A. 直接对责任人进行岗位交流
B. 直接对责任人进行批评教育或诫勉谈话
C. 直接对责任人通报批评
D. 直接暂停责任人上岗资格
[单项选择]在审计过程中，适当的审计证据被编入审计工作底稿。审计工作底稿可作为（）。
A. 证明会计报表的证据
B. 审计人员形成审计结论、发表审计意见的直接依据
C. 下一年度审计工作的依据
D. 审计人员对被审计单位总的结论
[单项选择]在审计资产时，内部审计师相信有几个本应该归类为费用的事项被归类为资产。内部审计师应该向谁报告这些问题？（）
A. 与分类这个交易的会计师讨论这个事情
B. 与高层管理者讨论，以确定分类是否正确
C. 向法律顾问咨询
D. 与首席审计官讨论
[判断题]审计工作底稿，是指审计人员在审计工作过程中形成的全部审计工作记录和获取的资料。
[单项选择]以股权资产认购的，股权资产应当经过具有证券、期货等相关业务资格的会计师事务所审计，审计截止日距离审议该交易事项的股东大会召开日不得超过（）个月。
A. 3
B. 5
C. 6
D. 12
[判断题]审计业务执行过程中，审计机构负责人应当加强对审计工作底稿的现场复核。
[单项选择]审计工作底稿是内部审计人员在审计过程中形成的（）。
A. 审计建议
B. 审计发现
C. 审计成果
D. 工作记录
[简答题]
注册会计师赵丹负责对审计客户甲公司2016年度财务报表进行审计，在审计过程中，实施以下审计程序，并形成审计结论：
（1）注册会计师赵丹认为，如果一项错报性质上不重要且错报金额低于重要性水平，就可以认定该项错报不属于重大错报。
（2）注册会计师赵丹认为，保持客户关系及具体审计业务和评价职业道德的工作贯穿审计业务的全过程。为了确保注册会计师已具备审计业务所需的独立性和专业胜任能力，且不存在因管理层诚信问题而影响注册会计师保持这项业务意愿等情况，注册会计师赵丹决定将这两项工作于签订业务约定书、确定重要性、收集证据等其他审计工作一并进行。
（3）注册会计师赵丹在了解甲公司及其环境过程中，注意刭2016年度甲公司对主要业务的处理依赖复杂的自动化信息系统，因此计算机系统的可靠性及有效性对经营、管理、决策以及编制可靠的财务报告具有重大影响。对此，赵丹在具体审计计划中做出利用信息风险管理专家的工作安排。
针对上述事项，逐项指出是否存在不当之处。如果存在，请简要说明理由。
[单项选择]在审计取证过程中发现审计对象违规违纪或其他问题的，审计人员应编制（），并获取相关审计证据作为其附件。
A. 审计查询单
B. 审计事实确认书
C. 询证函
D. 反馈意见书
[判断题]在资产证券化的操作过程中，如果担保资产违约拒付，资产证券的清偿不仅仅限于被证券化的资产的数额。
[多项选择]实施审计过程中出现以下（）情形的，应调整审计计划与审计方案。
A. 审计组在对被审计单位内部控制测评后，认为需要调整审计重点、步骤和方法的
B. 审计组人员发生变化，足以影响审计方案执行的
C. 审计中发现重大违法案件线索，需要改变审计内容和重点的
D. 审计范围受到限制，不能正常开展审计工作的
[判断题]内部审计机构的审计结论和审计报告不具有社会公证性作用。
[单项选择]在评估程序变更控制的过程中，IT审计师将使用源码比较软件来（）。
A. 在没有信息系统人员提供的信息的情况下，检查源程序的变更
B. 比较源程序的拷贝和正在运行程序之间的区别，来确认程序发生的变更
C. 确认受控的程序拷贝就是当前生产机中运行的版本
D. 确认所有的变更都在当前的源程序拷贝中被建立
[单项选择]审计证据与审计事项及其具体审计目标之间具有实质性联系，是指审计证据的（）。
A. 可靠性
B. 相关性
C. 充分性
D. 实质性
