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[不定项选择题]中国居民王某为境内某上市公司的职员，2019年取得收入情况如下：
（1）每月工资16000元，应按照所在省规定的办法和比例每月扣除住房公积金和各项社会保险费2000元，12月份取得除当月工资外的全年一次性奖金30000元。
（2）2月将旅游见闻向某杂志投稿，取得稿酬收入7000元，当月将其中1000元通过政府机关捐赠给希望小学。
（3）11月份购入企业债券20000份，每份买入价5元，支付相关税费1000元，12月份卖出该债券10000份，每份卖出价7元，支付相关税费700元。
（4）通过拍卖行将一副祖传珍藏多年的字画拍卖，取得拍卖收入500000元，主管税务机关核定王某收藏该字画发生的费用100000元，拍卖时支付相关税费50000元。
其他相关资料：王某女儿就读小学二年级；王某作为独生子需要赡养年满60周岁的父母；王某发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后王某自行负担（指医保目录范围内的自付部分）35000元。针对子女教育和赡养老人支出均由王某100%扣除且选择在汇算清缴时扣除。针对全年一次性奖金，王某选择不并入综合所得计税。公益捐赠支出选择在综合所得中扣除。
要求：根据上述资料，回答下列问题。
王某当年综合所得的应纳税所得额为（ ）元。
A.82952
B.54920
C.55920
D.37952
[简答题]我国公民张先生为国内某企业高级技术人员，2019 年 1～12 月收入情况如下：
（1）12 月取得年终一次性奖金 36000 元，该奖金收入不并入综合所得计算个税。 （2）5 月转让 2016 年购买的二居室精装修住房一套，不含增值税售价 230 万元，转让过程中支付 的相关税费 13.8 万元。该套房屋的购进价为 100 万元，购房过程中支付的相关税费为 3 万元。所有 税费支出均取得合法凭证。 （3）6 月因提供重要线索，协助公安部门侦破某重大经济案件，获得公安部门奖金 2 万元，已取得 公安部门提供的获奖证明材料。 （4）8 月在参加某商场组织的有奖销售活动中，中奖所得共计价值 30000 元。将其中的 10000 元通 过市教育局用于公益性捐赠。 （5）9 月将自有的一项非职务专利技术提供给境外某公司使用，一次性取得特许权使用费收入 60000 元，该项收入已在境外缴纳个人所得税 7800 元。 （6）通过拍卖行将 3 年前购入的一幅字画拍卖，取得收入 300000 元，购买时实际支付的价款 50000 元，拍卖时支付相关税费 4000 元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）计算转让房屋所得应缴纳的个人所得税。
（2）计算从公安部门获得的奖金应缴纳的个人所得税。
（3）计算中奖所得应缴纳的个人所得税。
（4）计算从境外取得的特许权使用费在我国应补缴的个人所得税。
（5）计算全年一次性奖金应缴纳的个人所得税。
（6）计算拍卖字画所得应缴纳的个人所得税。
[单选题]某设备生产企业2019年销售货物取得收入1500万元，出租一批货车取得收入18万元，取得投资收益30万元，企业当年发生广告费180万元，上年结转广告费46万元，该企业在计算2019年企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费金额是()万元。
A.227．7
B.226
C.225
D.232．2
[单选题]甲居民企业为实木地板生产企业，2019年销售实木地板取得收入6000万元，将自产市场价格10万元（不含税，下同）的实木地板用于装修新建办公楼、将自产市场价格20万元的新型实木地板用于市场推广、将自产市场价格30万元的实木地板用于股息分配。在计算2019年度应纳税所得额时，应确认收入总额（ ）万元。
A.6010
B.6030
C.6040
D.6050
[单选题]某居民企业不能正确核算成本费用，2019年销售货物取得收入200万元，转让股权取得收入100万元，取得该股权时支付90万元，假设不存在其他的收入项目，税务机关核定应税所得率20%。2019年该企业应缴纳的企业所得税为（ ）万元。（符合小型微利企业的条件）
A.3
B.10
C.10.5
D.20
[简答题]甲先生为在华工作的外籍人士，在中国境内有住所，2019年取得收入如下：
（1）每月从中国境内任职企业取得工资收入28000元，其中包含境内企业支出甲先生实报实销住房补贴每月5000元。
（2）2月，为境内某企业提供咨询取得劳务报酬40000元。
（3）5月，从商场购买一套西服3000元，获赠高级领带一条，市场价200元。另外商场对累积消费达到50000元的顾客，给予额外抽奖机会，抽中洗衣机一台，价值1500元。
（4）6月，从境内外商投资企业取得红利12000元。
（5）2019年甲先生任职的上市公司开始实施雇员持股激励，实行股票期权计划。2019年6月28日，该公司授予甲先生股票期权30000股，授予价2.5元/股；该期权无公开市场价格，并约定2019年9月28日起甲某可以行权，2019年9月28日甲先生以施权价购买股票30000股，当日该股票的公开市场价格5元/股。
（其他相关条件：甲先生选择享受住房补贴等津贴补贴的税收优惠，不享受专项附加扣除政策。）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）计算甲先生1月取得的工资收入和住房补贴应预扣预缴的个人所得税。请简要说明理由。
（2）计算甲先生2月取得劳务报酬收入应预扣预缴的个人所得税。
（3）计算甲先生5月从商场取得赠品、抽奖收入应代扣代缴的个人所得税。并简要说明理由。
（4）计算甲先生6月取得红利应纳个人所得税。
（5）计算甲先生行使股票期权应缴纳的个人所得税。
[单选题]甲汽车制造企业2019年销售小汽车取得不含税收入8000万元，销售零部件取得不含税收入2000万元，出租闲置办公楼取得不含税租金收入300万元，处置旧生产设备取得不含税收入300万元；将自产小汽车捐赠给其他单位，小汽车公允价值50万元；本年取得投资收益500万元。该企业当年发生业务招待费150万元，则业务招待费应调增应纳税所得额为（ ）万元。
A.51.75
B.98.25
C.90
D.68.55
[单选题]老杨2019年6月购买境内上市的某股票，2019年11月初取得该公司股息收入1500元，11月底抛售该股票，老杨取得股息收入应缴纳个人所得税（ ）元。
A.120
B.0
C.300
D.150
[简答题]要求：计算张先生2019年取得上述收入应缴纳的各种税收。
张先生系某市一公司职员（中国公民），2019年收入情况如下：
（1）每月工资收入18000元，个人缴纳基本社会保险880元，住房公积金960元，企业年金300元；单位每月为其缴纳基本社会保险2400元，住房公积金960元，企业年金400元。此外专项附加扣除为2000元/月。
（2）9月份取得从境内上市公司分配的股息、红利所得20000元，张先生已经持有该股票6个月，分配股息红利后张先生将股票转让。
（3）每月取得出租居民住房租金收入5250元（按市场价出租，当期未发生修缮费用）。
（4）6月份所在公司低价向其销售公司外购的住房一套，公司购置该套住房的价款78万元，销售给张先生的价格为60万元。
[不定项选择题]张某任职于国内某软件公司，2019年3月取得的收入如下：
（1）当月工资、薪金收入8000元，托儿补助费500元，加班补贴200元。
（2）在某大学授课，取得讲学收入3500元。
（3）取得省级人民政府颁发的文化奖金13000元。
（4）取得特许权的经济赔偿收入2000元。
（5）按市场价格出租住房，当月取得不含税租金收入15000元，当月出租住房过程中缴纳的可以税前扣除的税费合计为900元，由张某负担的修缮费用600元，均取得合法票据。
要求：
根据上述资料，回答下列问题。
张某出租住房，应缴纳的个人所得税为（ ）元。
A.1000
B.1064
C.1080
D.1270
