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[单选题]公司发行的可转换公司债券，权益成分的初始确认金额应该计入：
A.其他权益工具
B.资本公积——股本溢价
C.其他综合收益
D.投资收益
[单选题]可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（ ）。
A.31.88%
B.15.71%
C.28.76%
D.25.63%
[单选题]下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（ ）。
Ⅰ．公开发行可转换公司债券的公司最近一个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于百分之八
Ⅱ．可转换公司债券的期限最短为一年，最长为五年
Ⅲ．某上市公司最近一期末经审计的净资产为人民币十九亿元，申请公开发行可转换公司债券，可以不提供担保
Ⅳ．上市公司发行可转换公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露
Ⅴ．可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，赋予债持有人一次回售的权利
A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
[判断题]某股份有限公司发行了可转换公司债券，当转换为公司股票的条件具备时，债券持有人必须将公司债券转换为公司股票。（ ）
A.正确
B.错误
[单选题]以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（ ）。
Ⅰ可转换公司债券的期限约定为4年
Ⅱ自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票
Ⅲ发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格
Ⅳ可转换公司债券募集说明书公告前20个交易日股票交易均价为5．7元，前1个交易日股票交易均价为5元，转股价确定为5．6元
A.Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
[单选题]以下关于上市公司发行可转换公司债券的说法符合规定的有（ ）。
Ⅰ．可转换公司债券的期限约定为4年
Ⅱ．自发行结束之日起12个月后方可转换为公司股票
Ⅲ．发行可转换公司债券后，因配股、增发、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格
Ⅳ．可转换公司债券募集说明书公告前20个交易日股票交易均价为5．7元，前1个交易日股票交易均价为5元，转股价确定为5．6元
A.Ⅰ．Ⅲ
B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ
D.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
[单选题]下列各项中，属于资本公积核算内容的有（ ）。
Ⅰ发行可转换公司债券的权益部分的公允价值
Ⅱ授予员工股票期权在等待期内确认相关费用
Ⅲ控股股东的现金捐赠或者抵偿债务
Ⅳ企业收到投资者投入资本超过应出资比例的部分
V同一控制下企业合并中取得被合并方净资产份额小于所支付对价账面价值
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V
B.Ⅲ、Ⅳ、V
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、V
[单选题]可转换公司债券自发行结束之日起（ ）个月后即可转换为公司股票。现实中，可转换债券是百慕大式转股，即发行（ ）个月后的任何一个交易日即可转股。
A.3、6
B.6、6
C.6、12
D.12、12
[单选题]甲公司以950万元发行面值为1000万元的可转换公司债券，其中负债成分的公允价值为890万元。不考虑其他因素，甲公司发行该债券应计入所有者权益的金额为()万元。
A.0
B.50
C.60
D.110
[单选题]按发行主体分类，债券可分为（ ）。
Ⅰ．政府债券Ⅱ．金融债券Ⅲ．可转换债券Ⅳ．公司债券
A.Ⅰ．Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
B.Ⅱ．Ⅲ．Ⅳ
C.Ⅰ．Ⅱ．Ⅳ
D.Ⅲ．Ⅳ
[单选题]某上市公司计划公开发行可转换公司债券，根据《证券发行与承销管理办法》，下列说法正确的有（ ）。
Ⅰ．上市公司存在公积金转增股本方案尚未提交股东大会表决的，应当在股东大会表决通过后发行
Ⅱ．网上投资者申购可转换公司债券时无需缴付申购资金
Ⅲ．上市公司可以将全部可转换公司债券向原股东优先配售
Ⅳ．主承销商未对机构投资者进行分类的，应当在网下配售和网上发行之间建立回拔机制，回拔后两者的获配比例应当一致
A.Ⅰ、Ⅳ
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ
[多选题]公司因将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，可以收购本公司股份，下列表述正确的有（ ）。
A.收购的股份应当在6个月内转让或注销
B.应当经股东大会决议
C.收购的股份应当在3年内转让或注销
D.公司合计持有的股份数不得超过本公司已发行股份总额的10%
[单选题]深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（ ）。
A.不超过50万元
B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%
C.不超过100万元
D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%
[单选题]以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（ ）。
Ⅰ可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物
Ⅱ可交换公司债券交换的是上市公司已发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票
Ⅲ可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款
Ⅳ可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
