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[多项选择]我国负责对注册会计师和会计师事务所所从事的证券相关业务实行许可证管理制度的机构是（）。
A. 中国证监会
B. 国务院证券委
C. 财政部
D. 中国注册会计师协会
[多项选择]会计师事务所在执行证券、期货相关业务时，应严格执行（）制定、发布的《中国注册会计师独立审计准则》及其相关规定。
A. 财政部
B. 中国证监会
C. 中国注册会计师协会
D. 中国证券业协会
[单项选择]目前我国对经营个人征信业务和企业征信业务的机构实行监管标准是否相同？（）
A. 不相同
B. 相同
[单项选择]以下属于针对主办券商、律师事务所、会计师事务所、其他证券服务机构及其相关人员的特有自律监管措施的是（）。
A. 约见谈话
B. 责令改正
C. 暂不受理其出具的文件
D. 出具警示函
[多项选择]主办券商、会计师事务所、律师事务所、其他证券服务机构及其相关人员在全国股份转让系统从事相关业务，应严格履行法定职责，遵守行业规范，勤勉尽责，诚实守信，并对出具文件的（）负责。
A. 真实性
B. 准确性
C. 及时性
D. 完整性
[多项选择]银行监管部门要督促商业银行完善网上银行业务内控制度，注重制度的衔接，特别做好制度执行工作，实行（）工作制度。
A. 定人
B. 定责
C. 定岗
D. 定期换岗
E. 定期休假
[单项选择]对从事证券法律业务的律师事务所实行监督管理的机关为（）。
A. 财政部和中国证监会
B. 国有资产管理局和证监会
C. 司法部和证监会
D. 人民银行和证监会
[多项选择]下列不影响ABC会计师事务所或注册会计师执行鉴证业务独立性的有（）。
A. ABC会计师事务所按照正常的贷款程序、奈件和要求从鉴证客户某银行取得1000万元贷款，ABC会计师事务所年收入约500万元
B. 鉴证小组成员从鉴证客户某银行取得房屋抵押贷款10万元，贷款是按正常的贷款程序、条件和要求进行的
C. ABC会计师事务所按照正常的贷款程序、条件和要求从鉴证客户某银行取得50万元贷款（对该银行不重大），ABC会计师事务所年收入约1000万元
D. 鉴证小组成员的哥哥从银行取得房屋贷款30万元，该款项按正常的贷款程序、条件和要求进行的，鉴证小组成员的哥哥年收入约4万元
[判断题]会计师事务所质量控制准则是注册会计师在执行各类业务时应当遵守的标准。
[单项选择]会计师事务所开展初步业务活动，以确保在计划审计工作时执行审计工作的注册会计师达到（）的要求。
A. 对客户的商业机密保密
B. 按适当的方式收费
C. 独立性和专业胜任能力
D. 合理利用专家工作
[单项选择]会计师事务所与委托单位之间的业务委托关系，应实行（）的原则。
A. 公平
B. 客观
C. 双向自愿选择
D. 有关单位规定
[单项选择]会计师事务所应当要求（）对业务执行实施指导、监督与复核。
A. 项目负责人
B. 责任会计师
C. 项目组
D. 部门经理
[多项选择]注册会计师事务所的证券、期货相关业务主要是指证券、期货相关机构的（）。
A. 会计报表审计
B. 净资产验证
C. 实收资本（股本）的审验
D. 盈利预测审核
[简答题]
2013年1月，DEF会计师事务所与XYZ会计师事务所合并成立ABC会计师事务所，相关事项如下：
（1）ABC会计师事务所以“强强联手，服务最优”为主题在多家媒体刊登广告，宣传两家会计师事务所的合并事宜。
针对上述第（1）项，指出ABC会计师事务所的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。
[多项选择]注册会计师、事务所的证券、期货相关业务包括以下内容（）。
A. 对股票的发行与上市出具有关报告
B. 对期货经纪公司的年度会计报表进行审计
C. 对上市公司会计报表进行审计并发表审计意见
D. 接受委托，对证券交易所主要领导人的离任财务情况进行审计
[单项选择]律师事务所终止业务活动（）
A. 须报地方律师协会批准
B. 须报原批准机关批准
C. 须报上级人民政府批准
D. 须报中华律师协会批准
[简答题]
上市公司甲公司从事保险业务。2013年5月，ABC事务所拟承接甲公司2013年度审计业务，在执行客户和业务接受评估过程中发现下列事项：
（1）A注册会计师曾任ABC事务所合伙人，自2011年12月退休后，担任会计师事务所的技术顾问及甲公司独立董事。
（2）ABC会计师事务所自2010年起每年按通行商业条款购买甲公司的员工医疗补充保险产品。
（3）B注册会计师是ABC事务所金融保险业务部的合伙人，其妻子是甲公司某分公司的人事部经理。
（4）C注册会计师是ABC事务所金融业务部主管合伙人，其父亲通过二级市场买人并持有甲公司股票2000股。
（5）ABC会计师事务所的美国网络事务所与甲公司美国分公司正就2013年度有关精算系统的内审服务进行洽谈。
（6）2012年1月起，ABC事务所智利网络事务所的D合伙人担任甲公司的智利子公司的公司秘书，提供公司秘书事务。
针对上述第（1）至（6）项，假定ABC事务所接受甲公司审计委托，逐项指出是否存在可能对ABC事务所的独立性产生不利影响的情况，并简要说明理由。如存在产生不利影响的情况，简要说明可以采取的防范措施。
[单项选择]（）指的是农合机构应严格执行监管部门及省联社有关规定，实行单一客户、关联客户表内外信贷业务的统一授信，防控集中度风险。
A. 分级管理原则
B. 统一授信原则
C. 诚信尽职原则
D. 依法合规原则
