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[多项选择]下列个人所得应按工资、薪金所得项目征税的有（）。
A. 企业高管人员在行使认购权时的行权价低于购买日市场价之间的差额
B. 公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红
C. 出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或者承租方式运营，出租车驾驶员从事客货营运取得的收入
D. 企业为员工支付各项免税之外的保险金
[多项选择]所得来源国对下列哪些所得征税不能超过10%（）
A. 股息
B. 利息
C. 特许权使用费
D. 营业利润
[多项选择]下面哪些收入是不征税收入（）。
A. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金
B. 依法收取并纳入财政管理的行政收费
C. 国债利息收入
D. 信用社存款利息收入
[多项选择]下列所得应交纳个人所得税的有：（）
A. 偶然所得
B. 利息所得
C. 劳务报酬所得
D. 财产转让所得
[多项选择]下列个人所得应纳个人所得税的有（）。
A. 购买福利奖券获得一台彩电
B. 省人民政府颁发的教育奖金
C. 单位发放的交通补贴和医疗费用补贴
D. 利用业余时间从事设计获得的报酬
[多项选择]根据企业所得税法的相关规定，下列所得应减按10%的税率征收企业所得税的有（）。
A. 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业取得来源于境内的所得
B. 非居民企业从境内取得的与境内机构、场所有实际联系的所得
C. 非居民企业从境外取得的与境内机构、场所有实际联系的所得
D. 非居民企业从境内取得的与境内机构、场所没有实际联系的所得
[多项选择]避免双重征税协定在我国适用哪些税种（）
A. 营业税
B. 个人所得税
C. 增值税
D. 外商投资企业和外国企业所得税
[单项选择]某企业2012年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。
A. 50
B. 60
C. 70
D. 80
[单项选择]某企业2016年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。
A. 10
B. 12
C. 30
D. 79
[单项选择]某企业2010年度境内所得应纳税所得额为400万元，在全年已预缴税款25万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（）万元。
A. 50
B. 60
C. 75
D. 80
[单项选择]个人独资企业和合伙企业投资者作为个人所得税纳税义务人，其生产经营所得应比照（）应税项目征收个人所得税。
A. 个体工商户生产经营所得
B. 工资、薪金所得
C. 劳务报酬所得
D. 特许权使用费所得
[多项选择]下列哪些人可以享受中日避免双重征税协定待遇（）
A. 日本的税收居民
B. 中国的税收居民
C. 美国的税收居民
D. 同时为日本和中国的税收居民
[单项选择]工资薪金所得应纳的个人所得税，按月计征，适用的税率为（）。
A. 5%
B. 20%
C. 5%-35%
D. 3%-45%
[简答题]目前，国际上消除国际双重征税的基本方法有哪些？
[单项选择]下列哪些（个）项目不会产生国际重复征税（）。
A. 甲乙两国同时单独行使地域税收管辖权
B. 甲乙两国分别行使居民税收管辖权与公民税收管辖权
C. 甲乙两国同时都行使地域税收管辖权和居民税收管辖权
D. 甲乙两国都同时单独行使居民税收管辖权且对居民身份的认定标准完全一致
