更多"[简答题]甲公司为增值税一般纳税人,2014年3月份发生以下业务:(1"的相关试题:
[不定项选择题](2014年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车贸易及维修业务, 2019年 10月有关经营情况如下:
( 1)进口一批越野车,海关审定的关税完税价格 360万元,缴纳关税 90万元,支付通关、商检费用 2.5万元。
( 2)销售小轿车取得含增值税价款 339万元,另收取提车价款 11.3万元。
( 3)维修汽车取得含增值税维修费 21.06万元,其中工时费 9.36万元、材料费 11.7万元。
已知:越野车适用的消费税税率为 25%,增值税税率为 13%。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
3. 甲公司销售小轿车增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。
A.[339÷(1+13%)+11.3]×13%=40.47(万元)
B.[339+11.3÷(1+13%)]×13%=45.37(万元)
C.(339+11.3)×13%=45.54(万元)
D.(339+11.3)÷(1+13%)×13%=40.30(万元)
[不定项选择题](2014年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品生产和销售业务。 2019年 10月有关经营情况如下:
( 1)进口一批高档香水精,海关审定的货价 210万元,运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费 11万元、运输费 20万元、保险费 4万元。
( 2)接受乙公司委托加工一批高档口红,不含增值税加工费 35万元,乙公司提供原材料成本84万元,该批高档口红无同类产品销售价格。
( 3)销售一批高档香水,取得不含增值税价款 700万元,另收取包装费 5.65万元。
已知:高档化妆品适用的消费税税率为 15%,关税税率为 10%,增值税税率为 13%。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1. 甲公司进口高档香水精的下列各项支出中,应计入进口货物关税完税价格的是( )。
A.包装费11万元
B.保险费4万元
C.运输费20万元
D.货价210万元
[不定项选择题](2014年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车贸易及维修业务, 2020年 10月有关经营情况如下:
( 1)进口一批越野车,海关审定的关税完税价格 360万元,缴纳关税 90万元,支付通关、商检费用 2.5万元。
( 2)销售小轿车取得含增值税价款 339万元,另收取提车价款 11.3万元。
( 3)维修汽车取得含增值税维修费 21.06万元,其中工时费 9.36万元、材料费 11.7万元。
已知:越野车适用的消费税税率为 25%,增值税税率为 13%。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司维修汽车增值税销项税额的下列计算中,正确的是( )。
A.21.06÷(1+13%)×13%=2.42(万元)
B.(21.06-9.36)×13%=1.52(万元)
C.(21.06-11.7)×13%=1.22(万元)
D.21.06×13%=2.74(万元)
[不定项选择题](2014年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品生产和销售业务。 2020年 10月有关经营情况如下:
( 1)进口一批高档香水精,海关审定的货价 210万元,运抵我国关境内输入地点起卸前的包装费 11万元、运输费 20万元、保险费 4万元。
( 2)接受乙公司委托加工一批高档口红,不含增值税加工费 35万元,乙公司提供原材料成本 84万元,该批高档口红无同类产品销售价格。
( 3)销售一批高档香水,取得不含增值税价款 700万元,另收取包装费 5.65万元。
已知:高档化妆品适用的消费税税率为 15%,关税税率为 10%,增值税税率为 13%。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司销售高档香水应缴纳消费税税额的下列计算中,正确的是( )。
A.700÷(1+13%)×15%=92.92(万元)
B.[700+5.65÷(1+13%)]×15%=105.75(万元)
C.(700+5.65)×15%=105.85(万元)
D.700×15%=105(万元)
[不定项选择题](2014年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事汽车贸易及维修业务,2019年10月有关经营情况如下:
(1)进口一批越野车,海关审定的关税完税价格360万元,缴纳关税90万元,支付通关、商检费用2.5万元。
(2)销售小轿车取得含增值税价款339万元,另收取提车价款11.3万元。
(3)维修汽车取得含增值税维修费21.06万元,其中工时费9.36万元、材料费11.7万元。
已知:越野车适用的消费税税率为25%,增值税税率为13%。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1.甲公司进口越野车应缴纳消费税税额的下列计算中,正确的是()。
A.(360+90+2.5)÷(1-25%×25%=150.83(万元)
B.(360+2.5)×25%=90.625(万元)
C.(360+90)÷(1-25%×25%=150(万元)
D.(360+90+2.5)×25%=13.125(万元)
[判断题]纳税人从非增值税一般纳税人变更为一般纳税人后,非增值税一般纳税人期间发生的业务,只能开具普通发票。
A.正确
B.错误
[简答题]
甲公司为增值税一般纳税人,2013年3月份发生以下业务:(1)3月2日,销售一批商品,开具的增值税专用发票上注明的售价为800000元,增值税税额为136000元。商品已发出,货款尚未收到。该批商品的成本为600000元。(2)3月10日,销售一批原材料,开具的增值税专用发票上注明的售价为60000元,增值税额为10200元,款项已由银行收讫。该批原材料的实际成本为34000元。(3)3月份,销售部门发生费用340000元。其中,销售人员薪酬250000元,销售部专用办公设备折旧费90000元(4)3月份,行政管理部门发生费用210000元。其中,行政人员薪酬100000元,行政部门专用办公设备折旧费35000元,报销行政人员差旅费25000元(假定报销人未预借差旅费),发生业务招待费50000元(以银行存款支付)。(5)3月31日,发生公益性捐赠40000元,通过银行转账支付。
要求:逐笔编制上述业务的会计分录。
[单选题]增值税专用发票使用人一般包括一般纳税人、增值税小规模纳税人和非增值税人等。
A.正确
B.错误