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[单选题]中国居民企业A（所得税税率为25%）持有甲国B公司40%股权，甲国的所得税税率为10%。2020年B公司实现应纳税所得额为4000万元，在甲国缴纳企业所得税400万元。由于B公司效益良好、资金充裕，B公司在2021年决定向股东分配2500万元的税后利润。A公司委托第三方对B公司的财务状况进行了审计并支付审计费用20万元。A公司分得1000万元，并按照甲国的预提所得税税率缴纳了50万元的预提所得税，实际获得950万元的股息所得。
请根据上述资料，回答下列问题：（1）A公司来自B公司的股息所得直接缴纳和间接负担的税额合计是（）万元。
A.50
B.155.56
C.161.11
D.210
[单选题]甲公司 2019 年境内外所得在我国实际应缴纳的企业所得税是( )万元。
A.750
B.765
C.780
D.1050
E.805
[单选题]甲公司2019年应当向我国缴纳的企业所得税为（）万元。
A.350
B.310
C.50
D.250
[单选题]依据企业所得税相关规定,符合跨地区经营汇总缴纳企业所得税征
收管理方法的是( )。
A.企业所得税汇总清算时,应补缴的税款均由总机构缴纳
B.汇总清算时,针对多缴的税款, 50%由各分支机构办理退库
C. 当年新设立的分支机构,当年参与分摊预缴税款
D. 总机构和分支机构应分期预缴的企业所得税, 60%在各分支机构间分摊预缴,
40%由总机构预缴
[单选题]若2019年A企业取得的租金收入由B公司代扣代缴，那么B公司应缴纳企业所得税（）元（假设美元汇率为6，不考虑地方附加税费）。
A.20000
B.30000
C.45000
D.75000
[单选题]A公司向我国实际应缴纳的所得税额为（）万元。
A.440
B.424.5
C.440.625
D.375
[单选题]A公司从B公司分回的利润，应缴纳企业所得税（）元。
A.0
B.2.5
C.12.5
D.25
E.50
[判断题]企业在哈萨克斯坦缴纳的超额利润税，属于企业在境外缴纳的企业所得税性质的税款，应纳入可抵免境外所得税税额范围，计算境外税收抵免。 （）
A.正确
B.错误
[单选题]中国A银行（适用25%的企业所得税税率）为甲国某企业提供贷款300万元，合同约定的利率为5%。2020年A银行收到甲国企业就应付利息15万元扣除已在甲国扣缴的预提所得税1.5万元（预提所得税税率为10%）后的13.5万元税后利息，该笔境外贷款的融资成本为本金的4%，则该境外利息收入用于计算境外税额抵免限额的应纳税所得额是（）万元。
A.1.5
B.3
C.13.5
D.15
[单选题]甲公司从乙公司取得的该笔股息红利，应缴纳企业所得税（）万元：
A.0
B.2
C.2.5
D.3
E.5
[单选题]关于三友电器公司和嘉乐电器公司取得的股权转让所得需要缴纳的企业所得税，下列说法正确的是：
A.可以由本次股权转让的被转让企业温州明光电气公司向温州税务局代扣代缴
B. 可以由支付方上海龙阳电器公司向本次股权转让的被转让企业所在地温州税务局代扣代缴
C. 可以由支付方上海龙阳电器公司向上海税务局代扣代缴
D. 可以由温州华州电器公司向温州税务局代扣代缴
E. 可以由三友电器公司和嘉乐电器公司自行向温州税务局申报纳税
[单选题]该企业2021年实际应缴纳企业所得税（）万元。
A.225
B.217
C.233
D.375
[单选题]A公司是我国的一家化妆品制造企业，适用企业所得税税率25%，该企业2021年发生业务如下：
企业境内销售收入4000万元，销售成本1000万元，销售费用1000万元（其中业务宣传费用800万元），管理费用500万元，财务费用100万元，取得境外分公司税后所得75万元，已经缴纳该国的所得税25万元，境外所得适用25%的税率。业务招待费、职工福利费、职工工会经费和职工教育经费等均在扣除限额内。
（本题不考虑预提所得税和税收饶让的影响，企业采用“分国不分项”的方法计算税额抵免）
根据上述资料，回答以下问题：（1）该企业2021年境外所得的抵免限额为（）万元。
A.15
B.20
C.25
D.30
[多选题]下列关于甲公司的业务，需要在中国境内缴纳企业所得税的有：
A.甲公司在2020年收到中国境内某公司分配的利润200万元，该利润与在中国境内的机构场所无关
B.甲公司在境外举行了展销会，收到来自中国境内的参展费100万元
C.甲企业收到A代表处投资的某公司2020年分配利润150万元
D.甲公司转让了在中国境内的不动产取得所得500万元
E.甲公司转让了在中国境内的机器设备取得所得200万元
[单选题]‡年该居民企业实际缴纳企业所得税是（）万元。
A.1800
B.2000
C.2300
D.2400
