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[多选题]审计人员可以沿着采购业务的正常程序加以追踪，进行对内部控制加以相关检查与验证，检查与验证的内容包括（ ）。
A.询问复核人复核采购计划的过程，检查采购计划是否经过复核人恰当复核
B.询问收货人员的收货过程，抽样检查入库单是否有对应一致的采购订单及验收单
C.询问复核人复核供应商数据变更请求的过程，抽样检查变更需求是否有文件支持及有复核人的复核确认
D.询问复核人对例外报告的检查过程，确认发现的问题是否及时得到跟进处理
E.将本期各主要应付款项账户与上年比较，分析其波动原因。
[单选题]审计人员对被审计单位大宗物资采购业务进行审计时发现如下情况，其中属于内部控制缺陷的是（ ）。
A.采购部门定期轮换采购人员
B.通过公开招标确定供应商名录
C.由仓库保管人员负责验收购入的物资
D.从供应商名录中选择供应商进行竞争性报价
[多选题]审计人员对被审计单位的材料采购业务进行实质性测试，审查的内容有（ ）。
A.材料采购成本的计算方法是否符合有关规定
B.材料采购成本是否合规、正确
C.材料计价方法是否保持前后期一致
D.材料采购的业务处理流程是否合理
E.是否制定了材料采购管理制度
[单选题]审计人员初步判断被审计单位采购部人员在采购与付款方面存在舞弊，以下审计程序对于收集审计证据最为有效的是( )。
A.检查异常供应商的验收单和其他凭证
B.抽查上季度已付款业务的审批手续
C.抽查上季度购货发票、授权文件、验收单据
D.抽查验收单据，追查付款审批文件
[多选题]审计人员对被审计单位的材料采购业务进行实质性测试，审查的内容有（）。[2010年中级真题]
A.材料采购费用的分配比例是否合理
B.材料采购成本的构成项目是否完整
C.材料计价方法是否保持前后期一致
D.材料采购的业务处理流程是否合理
E.是否制定了材料采购管理制度
[单选题]审计人员选择若干具体业务，沿着业务处理过程检查各项内部控制是否得到执行的方式是（ ）。
A.功能测试
B.实质性程序
C.分析
D.业务程序测试
[多选题]为了检查采购与付款循环内部控制的有效性，审计人员可以采取的测评程序有：
A.抽取部分采购业务，检查请购单是否经过批准
B.检查验收单是否连续编号
C.比较分析当年与上年应付账款余额的变动情况
D.向债权人函证应付账款
E.观察验收部门是否独立于仓库保管部门
