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[判断题]增值税零税率应税服务提供者放弃适用增值税零税率，应向主管税务机关报送《放弃适用增值税零税率声明》，办理备案手续，并自备案当月起36个月内，该企业提供的增值税零税率应税服务，不得申报增值税退（免）税。 （）
A.正确
B.错误
[单选题]增值税零税率应税服务提供者提供适用增值税零税率的应税服务，如果放弃适用增值税零税率，选择免税或按规定缴纳增值税的，生效日期是（）。
A.备案当日
B.备案次日
C.备案次月1日
D.备案次年1日
[单选题]电力销售的增值税税率为()。
A.6%
B.10%
C.11%
D.17%
[单选题]电力销售的增值税税率为15%。
A.正确
B.错误
[单选题]境内的单位和个人销售适用增值税零税率的服务和无形资产，可以放弃使用增值税零税率，选择免税或者按照规定缴纳增值税。A公司在2021年4月30日放弃适用增值税零税率后，以下符合再次申请适用增值税零税率日期的是（）。
A.2022年4月30日
B.2023年1月1日
C.2024年1月30日
D.2024年6月1日
[单选题]境内的单位和个人销售适用增值税零税率的服务或无形资产的，可以放弃适用增值税零税率选择免税或按规定缴纳增值税。选择放弃适用增值税零税率后，不得再申请适用增值税零税率的期限为（）。
A.12个月
B.24个月
C.36个月
D.48个月
[单选题]32077】电力销售的增值税税率为()。 ( )
A.0.13
B. 0.17
C.0.1
D. 0.15
[判断题]䄁82】电力销售的增值税税率为13% ( )
A.正确
B.错误
[判断题]31215】电力销售的增值税税率为15%。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]增值税采用的税率形式有（ ）
A.基本税率
B.低税率
C.负税率
D.零税率
[判断题]实行增值税退（免）税办法的增值税零税率应税服务不得开具增值税专用发票。
A.正确
B.错误
[单选题]土地增值税实行的税率形式是（ ）。
A..三级超额累进税率
B..三级超率累进税率
C..四级超额累进税率
D..四级超率累进税率
[单选题]假如甲公司放弃适用增值税零税率服务的，该公司不得再申报适用增值税零税率的时限是（）。
A.36个月内
B.24个月内
C.12个月内
D.6个月内
[判断题]申报的增值税零税率应税服务收入大于从与之签订增值税零税率应税服务合同的境外单位取得的收款金额的，超过部分不予以退（免）税。 （）
A.正确
B.错误
[简答题]
甲公司为增值税一般纳税人，存货、动产适用的增值税税率为13%,不动产适用的增值税税率为9%。在生产经营期间以自营方式改良一条生产线和建造一座厂房，这两项工程同时进行。2019年5月至12月发生的与两项工程有关的经济业务如下：
（1）2019年5月31日对生产线开始改良并转入在建工程。该生产线为2017年5月31日取得，原值为900万元，预计使用年限为10年，净残值为0,采用年限平均法计提折旧。
（2）2019年6月1日，为改良生产线购入工程物资A一批，收到的增值税专用发票上注明的价款为200万元，增值税税额为26万元，根据税法规定增值税可以抵扣。为建造厂房购入工程物资B一批，收到的增值税专用发票上注明的价款为100万元，增值税税额为13万元，根据税法规定，相关增值税可以一次性抵扣，款项已支付。
(3)2019年6月20日，改良生产线领用工程物资A共180万元，建造厂房领用工程物资B共100万元。
(4)2019年8月30日，改良生产线和建造厂房的工程人员职工薪酬合计182万元，其中生产线为115万元，厂房为67万元。
(5)2019年8月310,工程建设期间领用生产用原材料合计为45万元，其中生产线耗用原材料为35万元，厂房耗用原材料为10万元，假设本业务不考虑增值税。
(6)2019年12月31日，生产线和厂房同时达到预定可使用状态并交付使用。
要求：要求根据上述资料，逐笔编制（1）（2）（3）会计分录并计算生产线入账价值。
[判断题]增值税零税率应税服务提供者按规定需变更增值税退（免）税办法的，主管税务机关应按照现行规定进行退（免）税清算，在结清税款后方可办理变更。 （）
A.正确
B.错误
[单选题]企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,2019年11月1日,对外销售M商品20000件,每件不含增值税销售价格为15元,给予10%的商业折扣,符合收入确认条件。下列各项中,该企业销售商品会计处理正确的是( )。
A.确认应交税费3.9万元
B.确认主营业务收入27万元
C.确认管理费用3万元
D.确认财务费用3万元
[单选题]甲企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,2019年12月1日,甲企业向乙企业销售产品500件,每件不含增值税销售价格为1500元,现金折扣条件为“2/10,1/20,N/30”,采用总价法核算,计算现金折扣时不考虑增值税。乙企业与12月15日交付货款,则甲企业实际收取的款项为( )元。
A.847500
B.832500
C.750000
D.840000
题目解析:
总价法下,甲企业在销售商品时确认的应收账款=1500*500+1500*500*13%=847500(元);乙企业付款时能享受的现金折扣=1500*500*1%=7500(元);所以,甲企业实际收款=847500-7500=840000(元)
