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[单项选择]某企业2009年度企业所得税纳税申报数据中营业费用为87万元，管理费用为58万元，财务费用为46万元，该企业2008年度三项费用分别为55万元、42万元、40万元。对三项费用列支情况设置的预警值分别为20％～30％、10％～20％、10％～20％。则费用列支正常的是（）。
A. 都不正常
B. 管理费用
C. 营业费用
D. 财务费
[简答题]某企业2002年度企业所得税申报表中实现应纳税所得额为500万元，经查，该企业共有固定资产原值800万元，预计净残值率5%，按直线法折旧，折旧年限为10年。该企业当年实际计提固定资产折旧80万元。该企业2002年应纳多少企业所得税？（适用所得税税率为33%）
[多项选择]办税服务厅接收居民企业所得税年度纳税申报申报资料或纳税人通过互联网络申报后提交的纸质资料，核对纳税人报送资料（）、弥补以前年度亏损和小型微利企业减（免）所得税额等内容，符合的即时办结；不符合的当场一次性告知纳税人应补正资料或不予受理原因。
A. 是否齐全
B. 否符合法定形式
C. 是否完整填写免税收入
D. 是否完整填写减（免）税项目所得
E. 是否完整填写加计扣除
[判断题]企业在纳税年度内无论盈利或者亏损，都应当依照企业所得税法的规定向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表。
[单项选择]企业所得税规定纳税人在纳税年度内，就下列情况，应当向主管税务机关报送所得税申报表（）。
A. 盈利
B. 亏损
C. 无论盈利或亏损
D. 不报送
[填空题]某企业2002年度应纳税所得额3万元，应按（）税率征收企业所得税。
[单项选择]根据企业所得税法的规定，当自年度终了之日起（）内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
A. 4个月
B. 5个月
C. 6个月
D. 7个月
[单项选择]某企业所得税纳税人2008年列支工资总额50万元，职工总数25人，实际职工教育经费5万元。则年度企业所得税纳税申报时职工教育经费的处理正确的是（）。
A. 职工教育经费限额为2.25万元
B. 职工教育经费限额为1.25万元，超过部分结转以后年度扣除
C. 职工教育经费限额为1.25万元，超过部分不得扣除
D. 职工教育经费据实列支
[多项选择]某企业所得税纳税人2008年列支工资总额50万元，职工总数25人，实际列支工会经费1万元。则年度企业所得税纳税申报时工会经费的处理正确的是（）。
A. 工会经费限额为1万元
B. 工会经费限额为0.8万元，超过部分结转以后年度扣除
C. 工会经费限额为0.8万元，超过部分不得扣除
D. 工会经费据实列支
[多项选择]居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）需要报送的资料有（）
A. 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》及附表；
B. 《中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类，2014年版）》；
C. 涉及关联方业务往来的，同时应报送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》及附表；
D. 跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业——总机构还应同时报送《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2014年版）》和各分支机构的年度财务报表、各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明；
E. 跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立的，实行汇总纳税办法的居民企业——分支机构还应同时报送总机构申报后加盖有税务机关业务专用章的《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（2014年版）》复印件，分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明。
[多项选择]某企业所得税纳税人发生的下列支出中，在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。
A. 缴纳罚金1075元
B. 直接赞助某学校8万元
C. 缴纳税收滞纳金4万元
D. 支付法院诉讼费1万元
[填空题]纳税人应于年度终了（）内进行年度纳税申报，4个月内汇算清缴企业所得税。
[单项选择]某企业所得税纳税人2008年列支工资总额50万元，职工总数25人，实际列支职工福利费8万元。则年度企业所得税纳税申报时职工福利费的处理正确的是（）。
A. 职工福利费限额为6万元
B. 职工福利费限额为7万元
C. 职工福利费调增6万元
D. 职工福利费调增7万元
[单项选择]某企业2005年度纳税申报数据中主营业务收入为600万元，2004年度该企业纳税申报数据中主营业务收入为500万元，所设置的预警值为20%--25％。该企业2005年主营业务收入变动率为（）。
A. 16.67%
B. 20%
C. 83.3%
D. 120%
[多项选择]实行汇总纳税的总机构在办理居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收）涉税事项时，报送《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》，同时报送（）和分支机构的预缴税情况。
A. 《中华人民共和国汇总纳税分支机构企业所得税分配表》
B. 各分支机构的年度财务报表
C. 各分支机构参与企业年度纳税调整情况的说明
D. 分支机构基本情况
E. 分支机构征税方式
[单项选择]依法应当到主管税务机关办理个人所得税自行申报的纳税人是（）。
A. 在中国企业就业的外籍人士
B. 在外国企业就业的中国公民
C. 年所得在12万元以上的纳税人
D. 年所得在10万元以上的纳税人
[单项选择]各行原则上应在年度终了之日起（）个月内，向所在地主管税务机关报送年度企业所得税纳税申报表
A. 1
B. 2
C. 3
D. 4
[单项选择]纳税人员在评估某企业所得税时，发现该企业上年未在企业所得税前扣除的广告和业务宣传费金额为10万元，本年可以销售收入为100万元，实际发生的广告和业务宣传费为12万元，则纳税评估人员在审核所得税附表八时，下列说法错误的是（）。
A. 第一行本年度广告费和业务宣传费支出为12万元
B. 第六行本年广告费和业务宣传费扣除限额为15万元
C. 第七行本年广告费和业务宣传费支出纳税调整额为0
D. 第十行减：本年扣除的以前年度结转额为10万元
