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[简答题]企业销售高端设备,不含税价为1000000,适用增值税税率为13%,同时收取培训费100000元,企业会计处理如下:
借:银行存款 1230000
贷:主营业务收入 1000000
应交税费——应交增值税(销项税额) 130000
其他业务收入 100000
企业的账务处理是否正确?应如何调账?
[单选题]甲贸易公司为增值税一般纳税人,2018年9月以不含税价格为15万元的玉米与乙公司不含税价格:为8万元的罐头进行交换,差价款由乙公司以银行存款支付,双方均向对方开具增值税专用发票,假定当.月取得的相关票据均符合税法规定,并在当月抵扣进项税,甲贸易公司当月应缴纳增值税()万元。
A.0.22
B.1.95
C.2.50
D.1.19
[单选题]甲服装厂为增值税一般纳税人, 2019 年 12 月销售给乙企业 300 套服装,不含税价格为 700 元 / 套。由于乙企业购买数量较多,甲服装厂给予乙企业 7 折的优惠,并按原价开具了增值税专用发票,折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。甲服装厂当月的销项税额为( )元。
A.19110
B.27300
C.20275.86
D.13230
[单选题]某服装厂为增值税一般纳税人,2019 年 10 月销售给甲企业 400 套服装,不含税价 格为 600 元/套。由于甲企业购买数量较多,该服装厂给予甲企业 8 折的优惠,并按原 价开具了增值税专用发票,折扣额在同一张发票的“备注”栏注明,该服装厂当月的销 项税额为( )元。
A.31200
B.24960
C.30720
D.31640
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人, 2020年 1月销售给乙企业 100台电脑,不含税价格为 2000元 /台。由于乙企业购买数量较多,甲公司给乙企业 7折的优惠,并按原价开具了增值税专用发票,折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。向丙企业售出 100台电脑, 2000元 /台,在金额栏中也打了 7折,甲公司当月的销项税额为( )元。
A.43500
B.43600
C.44200
D.41000
[单选题]某服装厂为增值税一般纳税人,2019年10月销售给甲企业400套服装,不含税价格为600元/套。由于甲企业购买数量较多,该服装厂给予甲企业8折的优惠,并按原价开具了增值税专用发票,折扣额在同一张发票的“备注”栏注明,该服装厂当月的销项税额为( )元。
A.31200
B.24960
C.30720
D.31640
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人,2020年6月销售给乙企业100件服装,不含税价格为1400元/套。由于乙企业购买数量较多,甲公司给予乙企业7折的优惠,并按原价开具了增值税专用发票,折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。甲服装厂当月的销项税额为( )元。
A.12740
B.18200
C.8820
D.12600
[单选题]甲服装厂为增值税一般纳税人,2019年6月销售给乙企业300套服装,不含税价格为700元/套。由于乙企业购买数量较多,甲服装厂给予乙企业7折的优惠,并按原价开具了增值税专用发票,折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。甲服装厂当月的销项税额为( )元。
A.24990
B.27300
C.36890
D.47600
[单选题]甲服装厂为增值税一般纳税人,2019年9月销售给乙企业300套服装,不含税价格为700元/套。由于乙企业购买数量较多,甲服装厂给予乙企业7折的优惠,并按原价开具了增值税专用发票,折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。甲服装厂当月的销项税额为( )元。
A.19110
B.27300
C.16911.50
D.24159.29
[单选题]甲服装厂为增值税一般纳税人,2020年3月销售给乙企业300套服装,不含税价格为700元/套。由于乙企业购买数量较多,甲服装厂给予乙企业7折的优惠,并按原价开具了增值税专用发票,折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。甲服装厂当月的销项税额为( )元。
A.24990
B.27300
C.36890
D.47600
[单选题]甲服装厂为增值税一般纳税人,2012年9月销售给乙企业300套服装,不含税价格为700元/套。由于乙企业购买数量较多,甲服装厂给予乙企业7折的优惠,并按原价开具了增值税专用发票,折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。甲服装厂当月的销项税额为( )元。
A.24990
B.35700
C.36890
D.47600
[单选题]某工艺品厂为增值税一般纳税人,2019年5月2日销售给甲企业200套工艺品,每套不含税价格600元。由于部分工艺品存在瑕疵,该工艺品厂给予甲企业15%的销售折让,已开具红字专用发票。为了鼓励甲企业及时付款,该工艺品厂提出2/20,n/30的付款条件,甲企业于当月15日付款。该工艺品厂此项业务的销项税额为( )元。
A.16993.20
B.13260.00
C.19992.00
D.20400.00
[单选题]某工艺品厂为增值税一般纳税人,2020年12月2日销售给甲企业200套工艺品,每套不含税价格510元。
为了鼓励甲企业及时付款,该工艺品厂提出20日内付款,折扣2%,30日内付款,折扣1%的付款条件,甲企业于当月15日付款。
该工艺品厂此项业务应确认的销项税额为( )元。
A.12994.80
B.13260.00
C.13127.40
D.20400.00