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[简答题]某企业现着手编制2017年6月份的现金收支计划。预计2017年6月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；本月销货5000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现余支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；不考虑借款利息的支付，现金多余时可购买有价证券，月末现金余额不低于5000元。计算经营现金收入。
[单项选择]对某企业的应收账款进行评估，评估基准日应收账款余额为36万元，根据前五年的有关数据可知，前五年应收账款总额为50万元，坏账发生总额为2.5万元，并预计企业应收账款的催讨成本为0.3万元，则企业应收账款评估值为（）。
A. 180000元
B. 352800元
C. 342000元
D. 339000元
[多项选择]应收账模块应具有的功能有（）。
A. 发票管理
B. 付款管理
C. 客户管理
D. 账龄分析
E. 自动建立会记分录
[判断题]应收账作为流动资产应该反映在资产负债表中。
[多项选择]在应收账中，对于汇票的处理过程是（）。
A. 记录汇票
B. 打印汇票
C. 核准汇票
D. 贴现汇票
E. 记录付款
[单项选择]圈提是减少电子现金余额的过程，电子现金余额中会扣除（）金额。
A. 圈提金额
B. 手续费金额
C. 圈提金额及手续费金额
[多项选择]应收账业务使用计算机处理之后会产生的作用有（）。
A. 改善发票和付款处理的精度
B. 能及时提供客户对账单
C. 改善客户查询反应
D. 减少处理应收账的时间
E. 改进现金收入的控制
[单项选择]可循环应收账池融资中，单笔融资期限不能超过（）。
A. 三个月
B. 六个月
C. 一年
D. 两年
[多项选择]2017年6月5日，甲授权乙以甲的名义将甲的一台笔记本电脑出售，价格不得低于8000元。乙的好友丙欲以6000元的价格购买。乙遂对丙说：“大家都是好朋友，甲说最低要8000元，但我想6000元卖给你，他肯定也会同意的。”乙遂以甲的名义以6000元将笔记本电脑卖给丙。下列说法中，正确的有（）。
A. 该买卖行为无效
B. 乙是无权代理行为
C. 乙可以撤销该行为
D. 甲可以追认该行为
[判断题]柜员款箱中的现金余额和券别明细必须与端机该柜员钱箱中的现金余额和券别明细数据一致。
[判断题]现金浮游量是指企业实际现金余额与最佳现金持有量的差额。
[单项选择]现金余额说又称为（）
A. 费雪方程式
B. 剑桥方程式
C. 交易方程式
D. 永久收入方程式
[单项选择]某企业6月份销售A产品一批，货款计20000元，下月才能收回；6月份销售B产品一批，货款15000元已收讫；6月份收回上月赊销给甲公司的A产品货款30000元。按照权责发生制原则，该企业6月份的收入应为（）元
A. 65000
B. 15000
C. 45000
D. 35000
[单项选择]通过分析持有现金的成本确定使现金持有成本最低的现金余额模式为（）。
A. 成本效益分析模式
B. 投入产出分析模式
C. 预算分析模式
D. 存货分析模式
