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[单项选择]企业进行内部控制评价时，发现采购部门的部分采购项目未按制度规定进行公开招标。按照内部控制缺陷的本质分类，这种缺陷属于（）。
A. 运行缺陷
B. 一般缺陷
C. 重要缺陷
D. 设计缺陷
[单项选择]内部控制评价按照（）原则进行。
A. 统一领导，全面管理
B. 统一领导、分级管理
C. 分级领导、分级管理
D. 分级领导、逐级分配
[多项选择]内部控制评价系统的建立是一个系统工程，根据我国上市公司内部控制实际情况，构建内部控制评价系统需坚持的原则有（）。
A. 全面性、系统性
B. 重要性
C. 可比性
D. 定性与定量相结合
[单项选择]为了确保内部控制评价机构职能的有效发挥，基本规范及评价指引要求内部控制评价机构必须具备一定的设置条件，以下关于设置条件表述错误的是（）。
A. 能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力
B. 备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养
C. 企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致，在工作中相互配合、相互制约，在效率上满足企业对内部控制系统进行监督与评价所提出的有关要求
D. 能够得到企业经理层的支持，通常直接接受经理层的领导和监督，可以有足够的权威性来保证内部控制评价工作的顺利开展
[多项选择]依据《商业银行内部控制评价试行办法》的要求，建立和保持文件化体系是实现信息交流与反馈的重要途径。商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括（）
A. 对内部控制体系要素及其相互作用的描述。
B. 内部控制政策和目标。
C. 关键岗位及其职责与权限。
D. 不可接受的风险及其预防和控制措施。
E. 控制程序、作业指导、方案和其他内部文件。
[单项选择]《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司（）的责任。
A. 董事会
B. 管理层
C. 监事会
D. 全体员工
[单项选择]内部控制评价，是指企业（）对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
A. 董事会或类似权力机构
B. 总经理
C. 财务负责人
D. 内部审计负责人
[多项选择]按照内部控制严重程度分类，内部控制缺分为（）。
A. 重大缺陷
B. 重要缺陷
C. 一般缺陷
D. 基本缺陷
[多项选择]内部控制评价包括（）。
A. 过程评价
B. 结果评价
C. 定期评价
D. 不定期评价
[多项选择]内部控制评价应同时评价以下（）内容。
A. 内部控制系统设计的有效性
B. 内部控制运行的有效性
C. 控制活动
D. 风险评估
[判断题]内部审计人员在评价内部控制时，按照项目的性质和需要，既可以对全部控制要素进行评价，也可以只对部分控制要素进行评价。
[多项选择]审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。审计委员会负责人应当具备相应的（）。
A. 知识能力
B. 专业胜任能力
C. 良好的职业操守
D. 独立性
[单项选择]下列各项不属于内部控制缺陷按照内部控制严重程度分类的是（）。
A. 一般缺陷
B. 重要缺陷
C. 重大缺陷
D. 设计缺陷
[单项选择]（）是对企业按照内部控制原则和内控五要素简历健全本企业内部控制提供的指引，在整个内部控制规范体系中占居主体地位。
A. 内部控制应用指引
B. 内部控制评价指引
C. 内部控制审计指引
D. 内部控制基本规范
[单项选择]注册会计师对内部控制评价的步骤中，记录内部控制的方法不包括（）。
A. 流程图
B. 控制矩阵
C. 调查问卷
D. 检查账簿
[多项选择]企业内部控制评价指引包括（）。
A. 评价的原则和组织
B. 评价的内容和标准
C. 评价的程序和方法
D. 缺陷认定及评价报告
[多项选择]内部控制评价程序一般包括（）。
A. 制定评价工作方案、组成评价工作组
B. 实施现场测试、认定控制缺陷
C. 汇总评价结果、编报评价报告
D. 编写工作底稿，制定计划
