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[单项选择]对财务报告内部控制测评时，下列属于审计人员应执行的测评程序是（）。
A. 检查董事会制度合理性及其实施情况
B. 审查财务报表编制方法的合规性
C. 检查财务报表的格式
D. 审查财务报表主要指标的可信性
[多项选择]下列程序中，属于对被审计单位生产与存货循环内部控制测评的有（）。
A. 实地观察采购与存货验收、保管等职责是否分离
B. 运用分析方法检查产品成本总体合理性
C. 检查存货出库单是否经过审批
D. 询问存货盘点程序，并抽查盘点记录
E. 复算制造费用分配率和分配结果正确性
[单项选择]审计人员在内部控制测评中的责任是（）。
A. 建立健全内部控制
B. 保证内部控制有效实施
C. 对内部控制的健全性和有效性进行评价
D. 在任何情况下都要实施内部控制测试
[多项选择]企业内部控制基本规范的核心内容是内部控制要素，下列属于内部控制要素的有（）。
A. 风险评估
B. 内部环境
C. 风险评估
D. 信息与沟通
[多项选择]薪酬业务循环内部控制测评中，对工资汇总环节抽查包括（）。
A. 抽查人员调配单
B. 抽查考勤表
C. 抽查工资单
D. 抽查工资汇总表
E. 抽查应付职工薪酬总账
[单项选择]下列各项不属于内部控制缺陷按照内部控制严重程度分类的是（）。
A. 一般缺陷
B. 重要缺陷
C. 重大缺陷
D. 设计缺陷
[单项选择]根据COSO内部控制框架，反舞弊机制属于内部控制要素中的（）。
A. 风险评估
B. 控制活动
C. 监控
D. 信息与沟通
[单项选择]内部审计属于内部控制要素中的（）。
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 对内部控制的监督
[多项选择]被审计单位存货有大量贵重金属，对此类存货进行内部控制测评时，主要程序包括（）。
A. 抽查请购单，判断授权适当性
B. 观察存货收发流程，判断失窃可能性
C. 分析比较贵重金属标准耗用量与实际耗用量之间的差异
D. 复核记录正确性，确保计价正确性
E. 函询供应商，了解供货稳定性
[单项选择]控制环境是构成公司内部控制的基础，良好的控制环境有利于公司制度的有效执行，以下不属于内部控制环境内容的是（）。
A. 经营理念和内控文化
B. 员工道德素质
C. 公司治理结构
D. 公司技术系统
[单项选择]下列选项中，内部审计属于内部控制中的（）。
A. 风险评估
B. 对控制的监督
C. 控制活动
D. 信息与沟通
[单项选择]对采购与付款循环内部控制测评的过程中，发现采购部主任在批准采购申请时，有一次没有取得可以比较的进货价格资料。这一发现能够支持以下结论（）。
A. 在审计报告中反映这一情况
B. 相关内部控制不可信赖
C. 采购部主任没有执行采购程序
D. 可能发生多次类似采购行为
[多项选择]以下属于内部控制要素的有（）。
A. 内部控制环境
B. 风险识别与评估
C. 内部控制措施
D. 信息交流与反馈
[多项选择]下面属于内部控制要素中“控制活动”的有（）。
A. 董事长对经理的决策授权和审批
B. 信息披露的控制程序
C. 董事会与经理团队应建立正常沟通机制
D. 监事会对董事会与经理的监督检查
[单项选择]下列各项中，属于内部控制中控制活动要素的是（）。
A. 人事政策
B. 组织结构设置
C. 风险评估
D. 凭证与记录控制
[单项选择]下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的是（）。
A. 职责分工控制
B. 组织结构
C. 风险评估
D. 凭证与记录控制
[多项选择]下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的有（）。
A. 管理当局的观念和经营风格
B. 董事会及其所属审计委员会
C. 员工的素质
D. 人力资源制度
E. 内部审计
