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[多选题]某合伙企业将自产的高档化妆品用于职工福利,该项行为应缴纳的税种包括( )。
A.增值税
B.消费税
C.企业所得税
D.城市维护建设税
E.教育费附加
[单选题]某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2009年1月将自产的化妆品与某商场进行商品交换,用5箱折价10万元(不含税)化妆品换进劳保用品一批。已知该化妆品本月最高不含税售价是每箱3万元,平均不含税售价是每箱2.5万元。则该批化妆品交换商品应缴纳消费税( )万元。(化妆品的消费税税率为30%)
A.0
B.3.00
C.3.75
D.4.50
[判断题]企业将自产的应税消费品用于在建工程按规定应缴纳的消费税计入税金及附加。( )
A.正确
B.错误
[单选题]某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2020年6月将自产的高档化妆品与某商场进行商品交换,用5箱折价10万元(不含税)高档化妆品换进劳保用品一批。已知该化妆品本月最高不含税售价是每箱3万元,平均不含税售价是每箱2.5万元。则该批高档化妆品交换商品应缴纳消费税( )万元。(化妆品的消费税税率为15%)
A.0
B.2.25
C.1.875
D.4.50
[单选题]某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2020年1月将自产的高档化妆品与某商场进行商品交换,用5箱折价10万元(不含税)高档化妆品换进劳保用品一批。已知该高档化妆品本月最高不含税售价是每箱3万元,平均不含税售价是每箱2.5万元。则该批高档化妆品交换商品应缴纳消费税( )万元。(高档化妆品的消费税税率为15%)
A.0
B.1.50
C.1.875
D.2.25
[单选题]甲化妆品厂是增值税一般纳税人,其将自产的高档化妆品移送生产普通护手霜,并于当月全部销售,取得不含增值税销售价款 100000 元。已知,甲化妆品厂无同类高档化妆品的销售价格,该批高档化妆品的成本为58000元,成本利润率为5%,消费税税率为15%,甲化妆品厂移送行为应该缴纳消费税税额( )元。
A.10747.06
B.11250
C.15000
D.9135
[单选题]某企业为增值税一般纳税人,2019年4月将前期购进的原材料(棉布)用于职工福利,已知原材料成本为10000元,其进项税额已经进行了抵扣。企业正确的会计处理为( )。
A.借:应付职工薪酬10000 贷:原材料10000
B.借:管理费用10000 贷:原材料10000
C.借:应付职工薪酬11300 贷:原材料10000 应交税费——应交增值税(进项税额转出)1300
D.借:管理费用11700 贷:原材料10000 应交税费——应交增值税(销项税额)1700
[单选题]某化妆品生产企业2019年全年销售化妆品收入5000万元、出租闲置设备收入50万元、将自产市场不含税价格50万元的化妆品作为福利发放给职工、国债利息收入20万元。当年发生广告费和业务宣传费1500万元、上年结转未扣除的广告费和业务宣传费40万元。当年税前可以扣除的广告费和业务宣传费为( )万元。
A.765
B.1500
C.1530
D.1540
[单选题]某日化厂为增值税一般纳税人,本月将自产的100件高档化妆品无偿赠送给消费者,每件高档化妆品的生产成本为50元。已知,消费税税率为15%,成本利润率为5%,没有同类高档化妆品的销售价格。有关该日化厂当月应缴纳的消费税,下列计算列式正确的是( )。
A.50×100×15%
B.50×100×(1+5%)×15%
C.50×100×(1+5%)÷(1+15%)×15%
D.50×100×(1+5%)÷(1-15%)×15%
[单选题]单位将自产、委托加工和购进的货物用于下列项目的,属于增值税视同销售货物行为应征收增值税的是( )。
A.继续生产增值税应税货物
B.集体福利
C.个人消费
D.无偿赠送给其他单位
[判断题]纳税人将自产应税消费品用于连续生产应税消费品的,应缴纳消费税。()
A.正确
B.错误
[单选题]税务师对某企业纳税情况审查时,发现该企业将职工福利耗用材料列入管理费用12000元,下列调账方法较为恰当的是( )。
A.红字冲销法
B.蓝字更正法
C.补充登记法
D.综合账务调账法
[多选题]甲电池制造厂主要生产销售电池,其将自产的电池用于下列各项用途,应当缴纳消费税的有( )。
A.无偿赠送关联企业
B.发放给本厂职工作福利
C.用于本厂的广告推广
D.与涂料生产厂家交换涂料
[单选题]某企业2019年已计入成本费用的实际发放的合理工资、薪金总额为500万元,实际发生职工福利费72万元,拨缴工会经费14万元,已经取得工会拨缴收据,实际发生职工教育经费45万元,该企业在计算2019年应纳税所得额时,就上述业务应调整的应纳税所得额为( )万元。
A.7
B.9
C.11
D.6
[单选题]在纳税检查中发现某企业当期有一笔属于职工福利费的费用支出30000元记入到财务费用之中,对此应做的会计账务调整分录为( )。
A.借:财务费用 30000 贷:银行存款 30000
B.借:应付职工薪酬 30000 贷:银行存款 30000
C.借:应付职工薪酬 30000 贷:财务费用 30000
D.借:财务费用 30000 贷:应付工资 30000
[单选题]在纳税检查中发现某企业当期有一笔属于职工福利费的费用支出30 000元记入到财务费用之中,对此应做的会计账务调整分录为( )。
A. 借:财务费用 30 000
贷:银行存款 30 000
B. 借:应付职工薪酬 30 000
贷:银行存款 30 000
A.借:应付职工薪酬 30 000
B.贷:财务费用 30 000
C.借:财务费用 30 000
D.贷:应付工资 30 000