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[单选题]在土地增值税清算时未转让的房地产，清算后销售或有偿转让的，纳税人应按规定进行土地增值税的纳税申报，扣除项目金额按（ ）的单位建筑面积成本费用乘以销售或转让面积计算。
A.销售时
B.清算时
C.开发时
D.主管税务机关核定
[多选题]可要求企业进行土地增值税清算的有( )。
A.取得预售许可证满3年仍未销售完毕的
B.直接转让土地使用权的
C.整体转让未竣工决算房地产项目的
D.已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85%以上，或该比例虽未超过85%，但剩余的可售建筑面积已经出租或自用的
[多选题]下列税务处理中，符合土地增值税清算制度规定的有（ ）。
A.纳税人按规定预缴土地增值税后，在主管税务机关规定的期限内清算补缴的土地增值税，不加收滞纳金；
B.回迁户支付给房地产开发企业的补价，应作为当期的收入；
C.对于分期开发的房地产项目，各期清算的方式应保持一致；
D.对于应进行土地增值税清算的项目，纳税人应当在满足条件之日起90日内到主管税务机关办理清算手续。
[判断题]增值税小规模纳税人已依法享受城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税其他优惠政策的，可叠加享受小微企业普惠性税收减免政策。
A.正确
B.错误
[多选题]根据增值税法律制度的规定,不征收增值税的有
A.存款利息
B.被保险人获得的保险赔付
C.根据国家指令无偿提供的铁路运输服务
D.公积金管理中心代收的住宅专项维修资金
[单选题]根据增值税的规定,下列征收增值税的是( )。
A.:根据国家指令无偿提供的铁路运输服务
B.:存款利息
C.:被保险人获得的保险赔付
D.:货物期货
[多选题]增值税一般纳税人在进行增值税申报时,当纳税人取得的符合抵扣条件且在本期申报抵扣的相关凭证还需要报备的资料有( )。
A.:增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)的抵扣联
B.:海关进口增值税专用缴款书、购进农产品取得的普通发票的复印件
C.:税收完税凭证及其清单,书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票
D.:已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联
E.:代开的增值税专用发票
[单选题]根据《增值税暂行条例》的有关规定,免征增值税的是
A.电力公司销售电力
B.房地产公司销售商品房
C.自来水公司销售自来水
D.农业生产者销售自产农产品
[多选题]根据增值税的税收优惠政策,下列各项免征增值税的有:
A. 农民销售自己种植的玉米
B. 农民销售自己收购的花生
C. 向社会收购的古书
D. 以直接用于教学的进口设备
E.增值税一般纳税人的月销售收入不到15万元
[多选题]根据《增值税暂行条例》的有关规定,免征增值税的有
A.个人销售自己使用过的物品
B.直接用于科学研究的进口设备
C.农业生产者销售的外购农产品
D.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备
[单选题]土地增值税实行（）
A.三级超额累进税率
B.三级超率累进税率
C.四级超额累进税率
D.四级超率累进税率
[单选题]根据《营业税改征增值税试点实施办法》以及《营业税改征增值税试点有关事项的规定》,下列选项中,属于小规模纳税人的是()
A.年应征增值税销售额未超过 800 万元,并且会计核算不健全的增值税纳税人
B.年应征增值税销售额未超过 700 万元,并且不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人
C.年应税销售额超过 600 万元,经常发生应税行为的单位
D.年应税销售额超过 500 万元,但不经常发生应税行为的单位
[单选题]根据增值税法律制度的规定,不应当按照租赁服务缴纳增值税的是
A.停车场收费
B.融资性售后回租
C.飞机广告位出租业务
D.高速公路收取的过路费
[判断题]生产企业的增值税一般都是价外税，即售价中不含税，计算增值税销项税额核增和增值税进项税额的基数是不含税价格，增值税销项税额=增值税进项税额+增值税。
A.正确
B.错误
[多选题]根据增值税规定,下列行为应视同销售货物征收增值税的有( )。
A.:将委托加工收回的白酒用于赠送客户
B.:将外购的月饼作为中秋节福利发给职工
C.:将自产的建筑材料用于公司新大厦的修建
D.:将刚刚上市的新产品交付关联企业销售
[单选题]为实施更大规模减税，深化增值税改革，2019年4月1日起，我国增值税税率进行了调整，以下说法错误的是（）。[1.0]
A.将制造业等行业现行16%的税率降至13%
B.将交通运输业建筑业等行业现行10%的税率降至9%
C.保持6%一档的税率不变
D.将6%的税率降至3%
[单选题]麓山公司及其子公司(湘水公司)均为增值税一般纳税 人,适用的增值税税率均为 13%。根据税法规定,湘水公司为购买 A 设备支付的增值税进项税额可以抵扣;出售 A 设备按照适用税率缴纳增值税。2019 年发生的有关交易或事项如下:2019 年 12 月 25 日,麓山公司与湘水公司签订设备销售合同,将生产的一台 A 设备销售给湘水公司,售价(不含增值税)为 500 万元。
2019 年 12 月 31 日,麓山公司按合同约定将 A 设备交付湘水公司,并收取价款。A 设备的成本为 400 万元。湘水公司将购买的
A 设备作为管理用固定资产,于交付当日投入使用。湘水公司采用年限平均法计提折旧,预计 A 设备可使用 5 年,预计净残值为零。在麓山公司 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表中,湘水公司的 A 设备作为固定资产应当列报的金额是( )万元。
A.300
B.320
C.400
D.500
[单选题]根据《增值税暂行条例》规定,属于视同销售货物行为,应征收增值税的是
A.企业销售代销货物
B.企业出售多余的外购原材料
C.企业销售自己使用过的机器设备
D.企业将外购的工程物资用于基建工程
