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[单项选择]在测试特定内部控制执行的有效性时，注册会计师通常应当实施（ ）程序。
A. 考虑特定内部控制的性质
B. 检查特定内部控制生成的文件和记录
C. 了解特定内部控制的描述方式
D. 评价经营活动及管理系统的复杂性
[多项选择]在测试自动化应用控制的运行有效性时，注册会计师通常需要获取的审计证据有（ ）
A. 抽取多笔交易进行检查获取的审计证据
B. 对多个不同时点进行观察获取的审计证据
C. 该项控制得到执行的审计证据
D. 信息技术一般控制运行有效性的审计证据
[多项选择]在测试自动化应用控制的运用有效性时，A注册会计师通常需要获取的审计证据有（）
A. 抽取多笔交易进行检查获取的审计证据
B. 对多个不同时点进行观察获取的审计证据
C. 该项控制得到招待的审计证据
D. 信息技术一般控制运行有效性的审计证据
[判断题]注册会计师如拟信赖内部控制，应当实施符合性测试，已经控制风险降低至可接受水平。（ ）
[多项选择]在根据控制测试目的确定控制测试的时间时，A注册丢计师应当考虑的主要因素有（ ）
A. 对控制运行的拟信赖程度
B. 控制的预期偏差率
C. 信息技术的应用程度
D. 拟信赖控制运行有效性的时间长度
[判断题]重大操作风险事件应当根据本行操作风险管理政策的规定及时向董事会、高级管理层和相关管理人员报告。（）
[判断题]根据制衡性原则，在全面控制的基础上，行政事业单位内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。
[简答题]无菌检查的取样计划应当根据风险评估结果制定，样品应当包括微生物污染风险最大的产品。无菌检查样品的取样至少应当符合什么要求？
[单项选择]《商业银行内部控制指引》规定，内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现（）的要求。
A. 业务优先
B. 内控优先
C. 效益优先
D. 客户优先
[填空题]质量风险管理是在（）采用（）的方式，对质量风险进行评估、控制、沟通、审核的系统过程。应当根据科学知识及经验对（）进行评估，以保证产品质量。质量风险管理过程所采用的方法、措施、形式及形成的文件应当与存在风险的级别相适应。
[单项选择]在采用风险控制对策时，所制定的风险控制措施应当形成一个周密的、完整的损失控制计划系统。损失控制计划系统不包括（ ）。
A. 转移计划
B. 灾难计划
C. 应急计划
D. 预防计划
[多项选择]商业银行重大操作风险事件应当根据本行操作风险管理政策的规定及时向（）报告。
A. 董事会
B. 高级管理层
C. 相关管理人员
D. 司法机关
[判断题]商业银行应当建立内部控制的风险责任制，其中内部审计部门应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任。（）
[多项选择]银行业从业人员应当根据监管规定和所在机构风险控制的要求，对客户所在区域的信用环境、所处行业情况以及财务状况、经营状况、担保物的情况、信用记录等（ ）。
A. 向社会公众披露
B. 进行授信后管理
C. 进行审查
D. 进行尽职调查
[单项选择]根据《商业银行操作风险管理指引》，（）应当根据本行操作风险管理政策的规定及时向董事会、高级管理层和相关管理人员报告。
A. 管理政策的调整
B. 高级管理层的人事变动
C. 重大操作风险事件
D. 重大经营决策
[多项选择]授信尽职是指银行业从业人员应当根据监管规定和所在机构风险控制的要求，对客户所在区域的信用环境、所处行业情况以及（）等进行尽职调查、审查和授信后管理。
A. 财务状况
B. 经营状况
C. 担保物的情况
D. 信用记录
E. 注册地址
[判断题]风险控制委员制定和监督执行风险控制政策，根据市场变化对基金的投资组合进行风险评估，并提出风险控制建议。（）
[多项选择]根据金融企业财务规则，金融企业应当建立健全包括（）等内容的财务风险控制体系。
A. 识别
B. 计量
C. 监测
D. 控制
[单项选择]在采用风险控制对策时，所制定的风险控制措施应当形成一个周密的、完整的损失控制计划系统。该计划系统一般应由（）。
A. 预防计划和应急计划两部分组成
B. 灾难计划和应急计划两部分组成
C. 救援计划、灾难计划和应急计划三部分组成
D. 预防计划、灾难计划和应急计划三部分组成
