更多"[单选题]某软件公司成立于2012年，当年获利，2014年实现应纳税所"的相关试题:
[单选题]甲企业主要从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资与经营，2015年取得第一笔营业收入，2018年实现应纳税所得额(假设仅是节能节水项目所得)400万元，假设该企业适用25%的企业所得税税率，不考虑其他因素，则该企业2018年应纳企业所得税( )万元。
A.0
B.50
C.100
D.150
[单选题]一家专门从事符合条件的节能节水项目的企业，2015年取得第一笔营业收入，2018年实现应纳税所得额(假设仅是节能节水项目所得)200万元，假设该企业适用25%的企业所得税率，不考虑其他因素，则该企业2018年应纳企业所得税( )万元。
A.0
B.25
C.40
D.50
[单选题]中国公民郑某2014年每月工资4000元，则郑某2014年应缴纳个人所得税为()元。
A.200
B.40
C.100
D.180
[单选题]对下列个人所得额按税法减征个人所得税的是.。
A.按照国家统一规定发给的补贴、津贴
B.国债和国家发行的金融债券利息
C.国家统一规定发给干部的安家费
D.因严重自然灾害造成重大损失的
[判断题]递延所得税资产的确认与计量,应合理估计未来期间是否有足够的应纳税所得额。递延所得税负债的确认与计量,不用估计未来期间是否有足够的应纳税所得额。
A.正确
B.错误
[简答题]某白酒酿造公司，2011 年度实现白酒销售收入 7400 万元、投资收益 64 万元，应扣除的成本、费用及税金等共计 7214 万元，营业外支出 80 万元，全年实现会计利润 170 万元，已按 25% 的企业所得税税率缴纳了企业所得税 42.5 万元。后经聘请的会计师事务所审核，发现以下问题，公司据此按税法规定予以补税。(1)“投资收益”账户记载的 64 万元分别为：①取得境外分支机构税后收益 49 万元，已在国外缴纳了 15%的企业所得税；②取得国债利息收入为 15 万元；
(2)2011 年 4 月 20 日购进一台机械设备，购入成本 90 万元，当月投入使用。按税法规定该设备按直线法折旧，期限为 10 年，残值率 5%，企业将设备购入成本一次性在税前作了扣除。
(3)12 月 10 日接受某单位捐赠小汽车一辆，取得增值税专用发票，注明价款 50 万元，增值税 8.5 万元，企业未列入会计核算。
(4)“营业外支出”账户中列支的通过非盈利社会团体向贫困山区捐款 80 万元，已全额扣除。要求：按下列顺序回答公司予以补税所涉及的内容：
(1)计算机械设备应调整的应纳税所得额；
(2)计算接受捐赠应调整的应纳税所得额；
(3)计算对外捐赠应调整的应纳税所得额；
(4)计算该公司 2011 年应补缴的企业所得税。
[单选题]在计算企业所得税应纳税所得额时，下列关于确定无形资产计税基础的表述中，不符合企业所得税法律制度规定的是（ ）。
A.外购的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
B.通过捐赠方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
C.通过投资方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
D.通过债务重组方式取得的无形资产，以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础
[单选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列固定资产中，在计算企业所得税应纳税所得额时，准予计算折旧扣除的是（ ）。
A.未投入使用的机器设备
B.以经营租赁方式租入的机器设备
C.已足额提取折旧仍继续使用的机器设备
D.以融资租赁方式租入的机器设备
[单选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，应计入应纳税所得额计征企业所得税的是（ ）。
A.财政拨款
B.国债利息收入
C.债务重组收入
D.符合条件的居民企业之间的股息收入
[单选题]根据企业所得税法律制度的规定，纳税人的下列支出中，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（ ）。
A.合理的劳动保护支出
B.向投资者支付的股息
C.内设营业机构之间支付的租金
D.为投资者支付的商业保险费
[单选题]根据企业所得税规定，企业的下列支出中，在计算企业所得税应纳税所得额时准许扣除的是（ ）。
A.未经核定的准备金支出
B.企业所得税款
C.按规定计算的无形资产摊销额
D.税收滞纳金
[单选题]根据个人所得税法律制度的规定，个体工商户发生的下列支出中，在计算个人所得税应纳税所得额时不得扣除的是（ ）。
A.非广告性的赞助支出
B.合理的劳动保护支出
C.实际支付给从业人员的合理的工资薪金支出
D.按规定缴纳的财产保险费
[单选题]根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（ ）。
A.企业发生的合理的劳动保护支出
B.企业发生的非广告性质赞助支出
C.企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费
D.企业转让固定资产发生的费用
[单选题]根据《企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是（ ）。
A.全额扣除
B.在年度应纳税所得额12%以内的部分扣除
C.在年度利润总额12%以内的部分扣除
D.在年度应纳税所得额3%以内的部分扣除
