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发布时间:2021-07-28 03:39:01
[多选题]长江公司系甲公司的母公司,2×19年6月30日,长江公司向甲公司销售一台设备,销售价格为1000万元,增值税税额为130万元,账面价值为800万元,相关款项已收存银行。甲公司将购入的该设备作为管理用固定资产(增值税进项税额可抵扣)核算,并于当日投入使用,预计使用寿命为10年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。
长江公司适用的所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算,不考虑其他因素。长江公司编制2×19年度合并财务报表时,对于该项内部交易的抵销分录处理正确的有( )。
A.抵销资产处置收益200万元
B.抵销管理费用10万元
C.抵销固定资产330万元
D.确认递延所得税资产47.5万元
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