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发布时间:2024-07-14 21:38:53

[单选题]银行监管与外部审计各有侧重,通常情况下,银行监管侧重于()。
A.财务报表检查
B.关注财务数据完整性、准确性和可靠性
C.金融机构风险和合规性的分析、评价
D.会计资料规范性

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[单选题]银行监管与外部审计各有侧重,通常情况下,银行监管侧重于(  )。
A.关注财务数据完整性、准确性和可靠性
B.会计资料规范性
C.财务报表审计
D.银行机构风险和合规性的分析、评价
[判断题]银行监管侧重于银行合规管理与风险控制的分析和评价,外部审计则侧重于银行财务报表审计,关注财务信息的完整性、准确性、可靠性。()
A.正确
B.错误
[判断题]外部审计方面,商业银行可以在符合法律、法规和监管要求的情况下,委托具备相应资质的外部审计机构进行信息科技外部审计。 ( )
A.正确
B.错误
[多选题]中国银监会对加强银行业监管机构及银行外部审计沟通工作作了明确要求,以下说法正确的是(  )。
A.银行应加强与外部审计机构的信息交流
B.银行应健全委托外部审计的管理制度和流程
C.银行应积极配合外部审计工作
D.银行发现外审机构存在审计结果严重失实、严重舞弊,须报银行业监管机构同意并要求银行评估委托该外审机构的适当性
E.银行或外审机构单位要求终止审计委托时,银行应当及时报告银行业监管机构
[判断题]外部审计是银行监管的重要补充,根据巴塞尔委员会的建议,银行董事会应当把理财规划师看作是他们最重要的代理人,应当利用其独立、公正地评价管理层提供的银行经营管理信息,以有效制约和监督管理层的行为。()
A.正确
B.错误
[判断题]《银行业金融机构外部审计监督指引》以及2001年中国银监会《关于加强银行业金融机构外部审计沟通工作的通知》对加强银行业监管机构及银行内部审计沟通工作作了明确要求。
A.正确
B.错误
[多选题]外部审计机构存在下列( )情况,银行不宜委托其从事外部审计业务。
A.专业胜任能力明显不足的
B.没有从事银行业金融机构审计经验的
C.因欺诈、徇私舞弊,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满3年的
D.与被审计机构关系密切,影响审计独立性的
E.风险承受能力较强的
[单选题]外部审计机构是指接受银行业金融机构委托对其进行外部审计的( )。
A.律师事务所
B.会计师事务所
C.审计师事务所
D.资信评估公司
[单选题]为提高外部审计的( ),银行不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。
A.客观性
B.独立性
C.相关性
D.有效性
[多选题]商业银行外部审计作为一种外部监督机制,有助于()。
A.引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断
B.发现银行管理的缺陷
C.约束银行不当经营和管理行为
D.鼓励银行创新业务发展
E.限制银行资产规模扩张
[判断题]随着外部审计的不断完善和壮大,将会逐渐取代商业银行的内部审计的功能。( )
A.正确
B.错误
[判断题]我国银行监督管理部门对银行的检查属于外部审计。( )
A.正确
B.错误

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