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[单项选择]某企业根据《企业内控应用指引第9号销售业务》的规定，针对收款环节，制定的如下管控措施，其中你认为不妥的是（）。
A. 结合公司销售政策，选择恰当的结算方式，加快款项回收，提高资金的使用效率。对于商业票据，结合销售政策和信用政策，明确应收票据的受理范围和管理措施
B. 建立票据管理制度，特别是加强商业汇票的管理
C. 加强赊销管理，需要赊销的商品，应由财务部门进行审批
D. 加强代销业务款项的管理，及时与代销商结算款项
[单项选择]针对企业外包业务各个环境的主要风险都要采取恰当的管控措施，下列选项中各环节的主要风险和管控措施对应恰当的是（）
A. 根据企业年度预算以及生产经营计划，对实施方案的重要方面进行深入评估以及复核，能够应对制定业务外包实施方案环节面临的风险
B. 调查候选承包方的专业资质、技术实力及其从业人员的履历和专业技能，能够应对审核批准环节面临的风险
C. 与承包方建立并保持畅通的沟通协调机制，以便及时发现并有效解决业务外包过程存在的问题，能够应对选择承包方环节面临的风险
D. 在向承包方结算费用时，应当依据验收证明，严格按照合同约定的结算条件、方式和标准办
[多项选择]发货环节的主要管控措施有（）。
A. 销售部门应当按照经审核后的销售合同开具相关的销售通知交仓储部门和财会部门。
B. 仓储部门应当落实出库、计量、运输等环节的岗位责任，对销售通知进行审核，严格按照所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式、接货地点等，按规定时间组织发货，形成相应的发货单据，并应连续编号
C. 应当以运输合同或条款等形式明确运输方式、商品短缺、毁损或变质的责任、到货验收方式、运输费用承担、保险等内容，货物交接环节应做好装卸和检验工作，确保货物的安全发运，由客户验收确认
D. 应当做好发货各环节的记录，填制相应的凭证，设置销售台账，实现全过程的销售登记制度
[多项选择]会计系统控制环节主要管控措施有（）。
A. 企业应当加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，详细记录销售客户、销售合同、销售通知、发运凭证、商业票据、款项收回等情况，确保会计记录、销售记录与仓储记录核对一致
B. 建立应收账款清收核查制度，销售部门应定期与客户对账，并取得书面对账凭证，财会部门负责办理资金结算并监督款项回收
C. 及时收集应收账款相关凭证资料并妥善保管；及时要求客户提供担保；对未按时还款的客户，采取申请支付令、申请诉前保全和起诉等方式及时清收欠款
D. 企业对于可能成为坏账的应收账款，应当按照国家统一的会计准则规定计提坏账准备，并按照权限范围和审批程序进行审批
[多项选择]编写财务分析报告的主要管控措施（）。
A. 企业财务分析会议应吸收…
B. 修订后的分析报告应及时…
C. 总会计师或分管会计工作的…
D. 编写时要明确分析的目的
[多项选择]组织实施业务外包环节的主要管控措施有（）。
A. 按照业务外包制度、工作流程和相关要求，制定业务外包实施全过程的管控措施，包括落实与承包方之间的资产管理、信息资料管理、人力资源管理、安全保密管理等机制，确保承包方在履行外包业务合同时有章可循
B. 做好与承包方的对接工作，通过培训等方式确保承包方充分了解企业的工作流程和质量要求，从价值链的起点开始控制业务质量
C. 与承包方建立并保持畅通的沟通协调机制，以便及时发现并有效解决业务外包过程存在的问题
D. 梳理有关工作流程，提出每个环节上的岗位职责分工、运营模式、管理机制、质量水平等方面的要求，并建立对应的即时监控机制，及时检查、收集和反馈业务
[多项选择]财务报告对外提供前审计的主要管控措施有（）。
A. 企业应根据相关法律法规的规定，选择符合资质的会计师事务所对财务报告进行审计
B. 财务报告在对外提供前应当装订成册，加盖公章，并由企业负责人、总会计师或分管会计工作的负责人、财会部门负责人签名并盖章
C. 企业不得干扰审计人员的正常工作，并应对审计意见予以落实
D. 注册会计师及其所在的事务所出具的审计报告，应随财务报告一并提供
[单项选择]以下不属于选择供应商的主要管控措施的是（）。
A. 建立科学的供应商评估和准入制度，对供应商资质信誉情况的真实性和合法性进行审查，确定合格的供应商清单，健全企业统一的供应商网络
B. 赊销审批部门应当由负责审批的人员在授权范围内进行审批
C. 采购部门应当按照公平、公正和竞争的原则，择优确定供应商，在切实防范舞弊风险的基础上，与供应商签订质量保证协议
D. 建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度
[多项选择]针对销售业务面临的风险，相应的管控措施包括（）。
A. 要求企业销售部门按照经批准的销售合同开具相关销售通知，发货和仓储部门严格按照销售通知所列项目组织发货，确保货物的安全发运
B. 要求企业加强市场调查，合理确定定价机制和信用方式，根据市场变化及时调整销售策略
C. 企业建立严格的采购验收制度，确定检验方式，由专门的验收机构或验收人员进行验收；对于验收过程中发现异常情况，应当查明原因并及时处理
D. 关注客户信用状况、销售定价、结算方式等相关内容
[单项选择]下列不属于财务报告编制阶段的主要管控措施的是（）。
A. 会计政策和会计估计的调整，无论是强制还是自愿，均需按照规定的权限和程序审批
B. 及时沟通需要专业判断的重大会计事项并确定相应会计处理
C. 企业应保留审核记录，建立责任追究制度
D. 企业财务报告应当如实列示当期收入、费用和利润
[单项选择]以下不属于采购业务会计系统控制的主要管控措施的是（）。
A. 企业应当加强对购买、验收、付款业务的会计系统控制
B. 详细记录供应商情况、采购申请、采购合同、采购通知、验收证明、入库凭证、退货情况、商业票据、款项支付等情况，做好采购业务各环节的记录，确保会计记录、采购记录与仓储记录核对一致
C. 指定专人通过函证等方式，定期向供应商寄发对账函，核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项，对供应商提出的异议应及时查明原因，报有权管理的部门或人员批准后，做出相应调整
D. 对于采购货物严格执行验收后方可入库的制度
[单项选择]下列关于工程招标环节的管控措施的说法，错误的是（）。
A. 工程立项后，对于是否采用招标，以及招标方式、标段划分等，应由建设单位工程管理部门牵头提出方案，报经建设单位招标决策机构集体审议通过后执行
B. 建设单位只需要根据国家政策决定是否编制标底；需要编制标底的，标底编制过程和标底应当严格保密
C. 建设单位确需划分标段组织招标的，应当进行科学分析和评估，提出专业意见
D. 招标公告的编制要公开、透明，严格根据项目特点确定投标人的资格要求，不得根据“意向中标人”的实际情况确定投标人资格要求
[单项选择]
下列事件你认为必须找政府解决的是（）。
①某市市中心道路严重塌陷
②某企业迟迟不能作出投资决策
③某一股票价格不断下跌，引起持股股民不满
④某制药公司制售有害注射液
A. ①③
B. ①②
C. ②③
D. ①④
[单项选择]以下关于内部信息传递流程的主要风险点及管控措施的说法中不恰当的是（）。
A. 内部报告指标体系是否科学直接关系到内部报告反映的信息是否完整和有用
B. 内部报告需要依据全面预算的标准进行信息反馈
C. 对于重大突发事件应以质量优先，尽可能快的编制出内部报告，向董事会报告
D. 企业应当制定内部报告传递制度
[多项选择]某精益六西格玛团队决定要减少某企业吸塑工序的吸塑模换模时间，你认为可能采用以下哪些方法进行原因分析和减少换模时间（）
A. 内换模和外换模作业分析
B. 动作时间研究，并尽量将内换模作业转换为外换模作业
C. 标准化作业，减少时间波动
D. 将外换模作业转换为内换模作业
[判断题]固定资产升级改造的主要管控措施包括管理部门需对技改方案实施过程适时监控、加强管理，有条件企业建立技改专项资金并定期或不定期审计。
[单项选择]
下列问题你认为应该找政府解决的是（）。
①某市上下班高峰期交通拥堵现象严重
②某企业到境外投资的方向举棋不定
③某股票价格不断下跌，引起持股股民不满
④某企业在“五一黄金周”期间不按规定发加班工资
A. ①③
B. ①④
C. ②③④
D. ①②④
[单项选择]
下列事件你认为必须找政府解决的是（）。
①某市市中心道路严重塌陷
②某企业引资和投资决策迟迟不能作出
③某股票价格不断下跌，引起持股股民不满
④某制药有限公司制售假“亮菌甲素注射液”
A. ①③
B. ①②④
C. ②③④
D. ①④
[单项选择]
下列事件中，你认为必然找政府解决的是（）。
①某市中心街道的路面严重塌陷
②某企业调整生产结构，招聘新员工20名
③某股票价格不断下跌，引起股民的强烈不满
④某药品公司制售有害“注射液”
A. ①③
B. ②④
C. ③④
D. ①④
