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[简答题]指出业务(1)各项收入所属的增值税税目,并计算增值税销项税额。
[简答题]某建筑企业为增值税一般纳税人,2021年4月,增值税销项税额50万,进项税额 40万,5月按规定转登记为小规模纳税人,建筑安装收入15万元(不含税),6月建筑安装收入45万元(不含税),计算2021年第2季度应交教育费附加、地方教育附加。
[判断题]外币损益处理要求中,对于日间确认外币销项税额，日终按当日汇率办理自营结售汇,将外币销项税额结转为人民币销项税额。
A.正确
B.错误
[判断题]J03表附报中'应纳增值税'='22500602销项税额'+'22500603进项税额转出'-'22500601进项税额'+'225013简易计税'+'225014转让金融商品应交增值税'贷方发生额-'225014转让金融商品应交增值税'借方发生额+'225015增值税检查调整'贷方发生额-'225015增值税检查调整'借方发生额，填报数据必须满足此表间校验关系。（ ）
A.正确
B.错误
[多选题]根据增值税法律制度的规定,下列各项中,外购货物进项税额不得从销项税额中抵扣的有 ( )。
A.将外购货物无偿赠送给客户
B.将外购货物用于连续生产免税货物
C.将外购货物分配给股东
D.将外购货物用于本单位职工福利
[多选题]下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣（ ）
A.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产
B.购进的旅客运输服务
C.购进的贷款服务
D.非正常损失的购进货物，以及相关的加工修理修配劳务和交通运输服务
[判断题]企业因存货盘亏、毁损、报废等原因不得从销项税额中抵扣的进项税额,不得与存货损失一起在企业所得税前扣除。( )
A.正确
B.错误
[判断题]销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款、价外费用和销项税额。( )
A.正确
B.错误
[判断题]销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款、价外费用和销项税额。( )(《建设工程造价管理》2019版)
A.正确
B.错误
[判断题]销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款、价外费用和销项税额。( )《建设工程造价管理2019版》
A.正确
B.错误
[简答题]业务(3)应如何进行增值税的税务处理?说明理由并计算。
[计算题]ⅹⅹ县城ⅹⅹ小规模纳税人, 增值税按季申报, 计算在下列3种情况下,分别应缴多少增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、水利建设基金?
若2021年2季度不含税营业收入28万元,其中:代开专票10万元。
若2021年2季度不含税营业收入38万元,其中:代开专票10万元。
若2021年2季度不含税营业收入48万元,其中:代开专票10万元。
