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[单选题]（根据2018年教材本题知识点已删除）依据现行土地增值税法的规定，对已经实行预征办法的地区，可根据实际情况确定土地增值税预征率，西部地区省份预征率不得低于（ ）。
A.1%
B.2%
C.2.5%
D.1.5%
[多选题]（根据2018年教材本题知识点已删除）下列情形中，应征收土地增值税的有（ ）。
A.房产所有人将房屋产权赠与直系亲属
B.个人之间互换自有居住用房地产
C.企业将自有土地使用权交换其他企业的股权
D.企业之间等价互换自有的房地产
E.房地产评估增值
[单选题]（根据2018年教材本题知识点已删除）下列关于土地增值税扣除项目的说法，错误的是（ ）。
A.为取得土地使用权所支付的契税，应计入取得土地使用权所支付的金额进行扣除
B.房地产开发费用中的销售费用应按照账载金额进行扣除
C.土地增值税清算时，已经计入房地产开发成本的利息支出，应调整至财务费用中计算
D.加罚的利息不允许扣除
[单选题]（根据2018年教材本题知识点已删除）在土地增值税清算过程中，发现纳税人符合核定征收条件的，其核定征收率应不低于（ ）。
A.8%
B.10%
C.5%
D.3%
[多选题]（根据2018年教材本题知识点已删除）下列情形，不属于土地增值税征税范围的有（ ）。
A.房产所有人将房屋产权用于贷款抵押的
B.企业之间等价交换自有房地产的
C.房地产开发企业以建设的商品房于对外投资的
D.房地产开发企业以建设的商品房对外出租的
E.双方合作建房后转让的
[多选题]（根据2018年教材本题知识点已删除）资本弱化管理中，下列选项应计入企业关联方接受的债权性投资范围的有（ ）。
A.关联方通过无关联第三方提供的债权性投资
B.关联方通过关联第三方提供的债权性投资
C.无关联第三方提供的，由关联方担保且负有连带责任的债权性投资
D.无关联第三方提供的，由关联方担保且负有一般保证责任的债权性投资
E.关联方直接借给企业的款项
[多选题]（根据2018年教材本题知识点已删除）下列各项中，符合土地增值税清算管理规定的有（ ）。
A.纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金
A.直接转让土地使用权的，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算
B.对于分期开发的房地产项目，各期清算的方式应保持一致
C.房地产开发企业未支付的质量保证金一律不得扣除
D.房地产企业逾期开发缴纳的土地闲置费不得扣除
E.53.下列凭证，免纳印花税的有（ ）。
[多选题]（根据2018年教材本题知识点已删除）下列说法中，符合土地增值税法律制度规定的有（ ）。
A.对于分期开发的房地产项目，各项目清算的方式应保持一致
B.房地产开发企业逾期开发缴纳的土地闲置费可以扣除
C.回迁户支付给房地产企业的补偿价款，应作为当期的收入
D.对于应进行土地增值税清算的项目，纳税人应当在满足条件之日起90日内到主管税务机关办理清算手续
E.纳税人清算补缴的土地增值税，应加收滞纳金
[单选题]（根据2018年教材该知识点部分已删除）下列关于税收法规的说法中正确的是（ ）。
A.税收行政法规应在公布的15天内报全国人大常委会备案
B.税收行政法规是我国目前税收立法的主要形式
C.《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》属于税收法规
D.有权制定税收行政法规的机关是财政部
[单选题]（根据2018年教材本题知识点已删除）土地增值税的纳税人转让的房地产坐落在两个或两个以上地区的，其申报纳税的主管税务机关是（ ）。
A.房地产坐落地的上一级税务机关
B.事先选择房地产坐落地的其中一方税务机关
C.先向机构所在地税务机关预交，再向房屋坐落地税务机关缴纳
D.分别为房地产坐落地各方的税务机关
[多选题]（根据2018年教材本题选项B的知识点已删除）下列关于房产税减免税的说法，正确的有（ ）。
A.外商投资企业的自用房产免征房产税
B.天然林保护工程房产免征房产税
C.经鉴定的毁损不堪居住的房屋停止使用后免征房产税
D.高校学生公寓免征房产税
E.非营利性老年服务机构自用的房产免征房产税
[单选题]（根据2018年教材该知识点部分已删除）下列关于关税税率适用的说法中，正确的是（ ）。
A.进出口货物，应当按照纳税义务人签订购买合同或者销售合同的当天实施的税率征收
B.协定税率适用原产于与我国签订有特殊优惠关税协定的国家或地区的进口货物
C.征收报复性关税的货物、适用国别及适用税率，由国务院关税税则委员会决定并公布
D.暂时进口货物转为正式进口需补税时，应按其暂时进口之日实施的税率征税
[多选题]（根据2018年教材本题知识点已变更）根据现行规定，增值税一般纳税人和小规模纳税人年应税销售额的划分标准为（ ）。
A.工业企业年应税销售额50万元
B.商业企业年应税销售额180万元
C.商业企业年应税销售额80万元
D.“营改增”的应税服务年应税销售额500万元
E.工业企业年应税销售额100万元
[多选题]（根据2018年教材本题知识点已变更）下列属于专业发票的有（ ）。
A.铁路客运火车票
B.住宿业的增值税专用发票
C.保险企业的增值税普通发票
D.商贸企业零售劳保用品的发票
E.邮票
[单选题]（根据2018年教材本题知识点已变更）下列属于资源税征收范围的是（ ）。
A.人造原油
B.井矿盐
C.煤矿生产的天然气
D.地下水
[单选题]（根据2018年教材本题知识点有新增）增值税一般纳税人2016年7月份发生的下列经济行为中可以开具增值税专用发票的是（ ）。
A.丙企业将生产的锅炉直接销售给某物业公司（一般纳税人）
B.乙企业将化妆品销售给消费者
C.丁企业将一批免税药品销售给医药公司
D.甲企业为某公司提供餐饮服务
[单选题]（根据2018年教材本题知识点已过时）2015年某农业公司占用土地面积为30万平方米。属三等地段，其中种植用地15万平方米，生活区占地0.5万平方米，湖泊占地1万平方米。公司所在地的三等地段年税额3元/平方米，该公司2015年应缴纳的城镇土地使用税（ ）万元。
A.42
B.45
C.50
D.43.5
[单选题]（根据2018年教材本题知识点已发生变更）某化妆品生产企业为增值税一般纳税人，2015年4月从境外进口一批香水精，海关核定的关税完税价格是35万元，进口关税税率是25%，当月该企业领用其中的60%连续生产化妆品，领用其中的10%连续生产护肤品。剩余30%留存仓库，期初库存为零，当月该企业上述业务可以抵扣的外购应税消费品已纳税额为（ ）万元。
A.7.00
B.13.13
C.12.30
D.11.25
[多选题]（根据2018年教材本题涉及知识点已过时）根据营业税的有关规定，下列收入应征收营业税的有（ ）。
A.水利工程单位向用户收取的水利工程水费收入
B.典当业销售死当物品取得的收入
C.纳税人在旅游景区经营观光电车取得的收入
D.建筑安装企业向建设单位收取的劳动保护费
E.残疾人个人提供的餐饮服务取得的收入
