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[单项选择]下列关于内部控制评价的说法正确的是（）。
A. 内部控制评价是一种过程
B. 内部控制评价是一个目标
C. 内部控制评价是一个结果
D. 内部控制评价只是针对与财务报告有关的的内部控制进行的评价
[多项选择]下列关于内部控制评价报告对外报送的说法中，正确的是（）。
A. 内部控制评价报告应当报经董事会或…
B. 企业内部控制审计报告应当与内部…
C. 企业应当以12月31日作为年度内部…
D. 内部控制评价报告应于基准日后4个月内报出
[单项选择]关于内部控制评价报告的披露或报送，下列说法不正确的是（）。
[单项选择]下列关于内部控制的说法中错误的是（）。
A. 实现了由结果控制向过程控制的转化
B. 实现了由执行层面向决策层面的转化
C. 实现了由会计控制向企业控制的转化
D. 实现了由宏观细节向风险导向的转化
[单项选择]
以下关于内部控制要素说法正确的是（）。
Ⅰ.风险评估，及时识别、系统分析经营活动中与内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
Ⅱ.信息与沟通，及时、准确地收集传递与内部控制相关的信息，确保信息在内部、企业与外部之间进行有效沟通。
Ⅲ.内部监督对内部控制建设与实施情况进行周期性监督检查评价内部控制的有效性发现内部控制缺陷或因业务变化导致内部需求有变化的应当及时加以改进、更新。
Ⅳ.控制活动，根据风险评估结果采用相应的控制措施将风险控制在可承受范围之内。
A. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B. Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C. Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
D. Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
[多项选择]商业银行应当建立内部控制评价制度，规定内部控制评价的（）等，确保内部控制评价工作规范进行。
A. 实施主体
B. 频率
C. 内容
D. 程序
E. 方法和标准
[多项选择]关于内部控制评价内容，销售与收款内控评估主要反映（）。
A. 定价原则
B. 工程项目业务相关机构和人员职责的权限
C. 信用标准和条件
D. 概预算控制制度
[单项选择]下列有关内部控制定量评价中，货币资金内部控制评估的说法错误的是（）。
A. 反映货币资金业务相关岗位及人员的分离设置情况
B. 反映货币资金授权审批和相关制约的科学性和执行的有效性
C. 反映货币资金业务的监督检查情况
D. 反映存货报告情况
[多项选择]内部控制评价系统的建立是一个系统工程，根据我国上市公司内部控制实际情况，构建内部控制评价系统需坚持的原则有（）。
A. 全面性、系统性
B. 重要性
C. 可比性
D. 定性与定量相结合
[单项选择]下列关于单位层面内部控制的说法中，错误的是（）。
A. 单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门
B. 单位经济活动的决策与执行应当相互分离
C. 单位经济活动的决策和监督应当相互分离
D. 单位经济活动的执行和监督不需要相互分离
[单项选择]企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
A. 日常监督和专项监督
B. 突击性监督和专项监督
C. 日常监督和持续监督
D. 突击性监督和专项监督
[多项选择]为了确保内部控制评价机构职能的有效发挥，基本规范及评价指引要求内部控制评价机构必须具备一定的设置条件，这些条件包括（）。
A. 能够独立行使对内部控制系统建立与运行过程及结果进行监督的权力
B. 具备与监督和评价内部控制系统相适应的专业胜任能力和职业道德素养
C. 与企业其他职能机构就监督与评价内部控制系统方面应当保持协调一致
D. 能够得到企业董事会和经理层的支持
[单项选择]下列对内部控制审计与内部控制自我评价之间的关系的说法中不正确的是（）。
A. 各自独立
B. 单方面利用
C. 相互关联渗透
D. 测试的内容可能不同
[单项选择]内部控制评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域，是指内部控制评价应遵守（）原则。
A. 全面性
B. 重要性
C. 客观性
D. 主观性
[单项选择]下列有关内部控制制度评价的说法中错误的是（）。
A. 企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价
B. 内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理的保证
C. 内部控制缺陷一般可分为设计缺陷和运行缺陷
D. 企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价
[单项选择]《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制评价指引》规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是公司（）的责任。
A. 董事会
B. 管理层
C. 监事会
D. 全体员工
[单项选择]内部控制评价，是指（）对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
A. 企业财务部门
B. 企业业务部门
C. 企业董事会或类似权力机构
D. 企业风险管理部门
