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[单项选择]增值税一般纳税人支付的下列运费均已取得货物运输业增值税专用发票并经认证，其中不得抵扣进项税额的是（）。
A. 销售原材料支付的运费
B. 外购生产设备支付的运费
C. 外购用于非增值税应税项目的货物支付的运费
D. 购买免税农产品支付的运费
[判断题]小规模纳税企业采购物资支付的增值税，如果取得了增值税专用发票，应作为进项税额核算；未能取得增值税专用发票的，则应计入所购货物的成本。（）
[单项选择]某一纳税企业月初待抵扣的进项税额为25万元，当月购进货物取得的增值税专用发票已通过税务机关的认证，其载明的进项税额为30万元，进项税额转出7.3万元。当月对外销售产品100件，不含税单价为3万元；公益捐赠产品10件，单位成本2.5万元，缴纳当月应交增值税10万元，无产品出口业务和减免税事项。假设该产品适用的增值税税率为17%，则该企业当月"应交税费-未交增值税"明细科目的月末借方余额为（）万元。
A. 6
B. 6.6
C. 7.5
D. 11.7
[单项选择]资料同第12题，假设国内购进货物专用发票注明价款为500万元，进项税额85万元通过认证；其他条件不变，该生产企业12月份涉及的出口退税相关的分录为（）。
A. 借：其他应收款39应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）5贷：应交税费-应交增值税（出口退税）44
B. 借：其他应收款39贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
C. 借：其他应收款12应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）27贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
D. 借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）39贷：应交税费-应交增值税（出口退税）39
[单项选择]简易计税方法的应纳税额，是指按照销售额和增值税（）计算的增值税额，不得抵扣进项税额。
A. 扣除率
B. 税率
C. 征收率
D. 利润率
[单项选择]我国增值税计征关系式为：应纳税额=销项税额-允许抵扣的进项税额。所以增值税的计税依据是（）。
A. 增值税计税货物或劳务的销售额
B. 纳税人的计税所得
C. 货物或劳务销售额扣除允许抵扣进项成本后的增值额
D. 增值税计税货物或劳务销售产生的毛利
[判断题]营业税改征增值税一步到位有利于保证增值税抵扣链条的完整性。
[判断题]增值税和营业税并行，破坏了增值税的抵扣链条，影响了增值税作用的发挥。
[单项选择]某工业企业为增值税一般纳税人，以下不得抵扣进项税额的有（）。
A. 采购生产用原材料支付运费，取得的货运增值税专用发票
B. 从小规模纳税人处采购其自产的农产品，取得普通发票一张
C. 外购原材料一批，取得专用发票，因地震的原因造成其中30%发生损失
D. 为职工活动室外购乒乓球台
[单项选择]适用一般计税方法的纳税人，兼营简易计税方法计税项目、非增值税应税劳务、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列哪个办法或公式计算确定不得抵扣的进项税额（）
A. 实际成本
B. 货物、劳务或应税服务的买价
C. 不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+非增值税应税劳务营业额+免征增值税项目销售额）÷（当期全部销售额+当期全部营业额）
D. 不得抵扣的进项税额＝当期全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额+非增值税应税劳务营业额+免征增值税项目销售额）÷（当期全部销售额+当期全部营业额）
[填空题]生产型增值税不准许抵扣任何购进固定资产价款，计税依据相当于（）
[单项选择]支付给试点纳税人的且未取得增值税专用发票的税务处理正确的是（）
A. 可以抵扣进项税额，不得差额计税
B. 不可以抵扣进项税额，但可以差额计税
C. 可以抵扣进项税额，同时差额计税
D. 不得抵扣进项税额；也不得差额计税
[单项选择]按照增值税的计税依据，目前我国增值税属于（）。
A. 消费型增值税
B. 收入型增值税
C. 生产型增值税
D. 流通型增值税
[多项选择]下列属于不得抵扣增值税进项税额的情形有（）。
A. 年销售额低于500万的小规模试点企业
B. 购进的货物直接用于非应税、免税、集体福利和个人消费的
C. 购进的货物已经作了进项税额，后来又改变用途，用于非应税、免税、集体福利和个人消费等
D. 发生非正常损失的在产品、产成品
[单项选择]关于现行增值税一般纳税人进项税额抵扣的说法，正确的是（）
A. 某公司进口货物，取得国外的运输发票计算的增值税进项税额准予抵扣
B. 某公司自制设备器具，财务上直接转入“固定资产”核算，用于增值税应税项目（不含免征增值税项目），自制固定资产的进项税额不作进项税额转出
C. 某汽车销售公司装修汽车销售展厅，所耗用的装饰材料均取得增值税专用发票，这些装饰材料进项税额准予抵扣
D. 某生产企业，办公室和车间共用一块电表，每月电费开具增值税专用发票结算，办公室用电的进项税额不准抵扣
[多项选择]试点纳税人有下列情形之一者，应当按照销售额和增值税税率计算应纳税额，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票（）。
A. 向境外单位提供研发服务和设计服务
B. 一般纳税人会计核算不健全
C. 不能够提供准确税务资料的。
D. 应当申请办理一般纳税人资格认定而未申请的
[判断题]增值税的计税方法，包括一般计税方法和简易计税方法。
[单项选择]某工业企业进行增值税进项税额核算时，以下不得作为进项税额抵扣的有（）。
A. 采购生产用原材料支付运费，取得的增值税一般纳税人开具的专用发票
B. 从农业生产者处采购其自产的初级农产品，取得普通发票一张
C. 采购生产用原料，取得普通发票一张
D. 采购一线工人使用的劳动工作服，取得增值税专用发票一张
